اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌وضعيت هاي مالي مجموعه و جداگانه شرکت توليدي و صنعتي آبگينه (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي مجموعه و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.

2. به‌استثناي محدوديت‌ مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام‌شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 10، محاسبات ارزش ويژه ميان‌دوره‌اي شرکت وابسته استخراج و فرآوري مواد اوليه شيشه با استفاده از صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي بررسي اجمالي نشده آن در حساب‌ها منظور شده است. در نبود شواهد کافي، اين موسسه نتوانسته است از طريق اجراي ساير روش‌هاي حسابرسي، آثار احتمالي ناشي از به‌کارگيري ارزش ويژه را بر صورت‌هاي مالي مجموعه تعيين نمايد.
4. رسيدگي‌هاي انجام‌شده نسبت به سرفصل دارايي‌هاي ثابت مشهود بيانگر واگذاري بخش عمده اموال شرکت در سنوات قبل به ارزش دفتري 35.500 ميليون ريال از طريق مزايده در دادسراي شهرستان البرز به دليل شکايت کارکنان اخراجي کارخانه مي‌باشد،‌ ليکن تا تاريخ اين گزارش اطلاعات دقيقي از وجوه حاصل از فروش دارايي‌هاي مزبور و مبالغ پرداخت‌شده به کارکنان به اين موسسه ارائه نشده است. هرچند اعمال تعديلاتي در اين خصوص ضرورت دارد، ليکن در نبود شواهد کافي از جمله صورت ريز دارايي‌هاي مزبور و مستندات کارشناسي آن، تعيين آثار ناشي از موارد فوق بر صورت‌هاي مالي براي اين موسسه امکان‌پذير نشده است.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده، به‌استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به‌استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت‌ مندرج در بند 3 ضرورت مي‌يافت، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشت توضيحي 3-1، به دليل واگذاري ماشين‌آلات خطوط توليد در سنوات قبل از طريق مزايده، شرکت صرفا اقدام به اجاره سوله‌ها نموده است، مفاد اين بند، تأثيري بر نتيجه‌گيري اين موسسه نداشته است.
7. به شرح يادداشت توضيحي 1-8، ساختمان دفتر مرکزي شرکت فاقد پوشش بيمه‌اي در برابر خطرات احتمالي مي‌باشد، مفاد اين بند، تأثيري بر نتيجه‌گيري اين موسسه نداشته است.

8. ضوابط و مقررات وضع‌شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغ‌شده آن سازمان، به شرح زيـر رعايت نشـده است: 1-8) مفاد ماده 7 و 10 و 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت‌شده نزد سازمان در خصوص انتشار صورت‌هاي مالي سالانه حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيئت‌مديره حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي و حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي، تهيه و انتشار صورت‌هاي مالي 3 و 6 ماهه حسابرسي نشده حداکثر 30 روز پس از پايان مقاطع 3 ماهه. 2-8) مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران مبني بر پرداخت سود سهام مصوب سنوات قبل طبق جدول زمان‌بندي پرداخت سود از طريق شرکت سپرده‌گذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه.
9. صورت‌هاي مالي و تأييديه مديران توسط يک نفر از اعضاي هيئت‌مديره امضا نشده است.