icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
قند اصفهان
سرمایه ثبت شده:
195,000
نماد:
قصفها
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
384216
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام قند اصفهان

1. صورت‌هاي مالي شرکت قند اصفهان (سهامي عام) شامل صورت‌ وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند 1398 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه اي که اين صورت‌ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين سازمان، اظهار نظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استاندارهاي مزبور ايجاب مي کند اين سازمان الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين سازمان، صورت‌هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت قند اصفهان(سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند 1398 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 1-4-1-16، 3-24 و 25 صورت‌هاي مالي، به استناد رأي مورخ 19/10/1396 هيات عمومي ديوان عدالت اداري، مبني بر عدم شمول قانون ماليات بر ارزش افزوده بر شکر خام وارداتي از ابتداي مهر ماه 1387 و همچنين به استناد بخشنامه شماره 96164/260 مورخ 15/12/1396 معاونت ماليات بر ارزش افزوده سازمان امور مالياتي، ماليات و عوارض ارزش افزوده پرداختي سال‌هاي قبل شکر خام وارداتي جمعا ‌ به مبلغ 8/113 ميليارد ريال پس از تهاتر مبلغ 5/36 ميليارد ريال بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال مالي 1398 به حساب طلب از سازمان امور مالياتي منظور گرديده و موضوع براي استرداد يا منظور شدن آن بعنوان اعتبار مالياتي توسط سازمان مذکور در حال پيگيري مي‌باشد. همچنين به موجب برگ‌هاي مطالبه مالياتي صادره توسط اداره امور مالياتي جهت ماليات وعوارض ارزش افزوده سال‌هاي 1391 الي 1393 و سال 1396 و دوره چهارم سال 1397 جمعا مبلغ 1/18 ميليارد ريال (شامل مبلغ 8/17 ميليارد ريال جرايم) مازاد بر مبالغ پرداختي و ذخيره شده در حساب‌ها مورد مطالبه قرار گرفته که شرکت در مهلت قانوني نسبت به آن اعتراض بعمل آورده است. مضافا ماليات عملکرد سال‌هاي 1397 و 1398 بر مبناي درآمد مشمول ماليات ابرازي محاسبه گرديده است. پيامدهاي احتمالي ناشي از بدهي مالياتي منوط به اظهارنظر اداره امور مالياتي مي‌باشد. اظهارنظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-7 -طي سال مالي مورد گزارش مبلغ 100 ميليارد ريال قرض‌الحسنه به شرکت مادر تخصصي گسترش صنايع غذايي سينا(سهامدار اصلي) پرداخت گرديده است. در اين خصوص توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد ماده 148 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام جلب مي‌نمايد.
7. 7-2-پي‌گيري‌هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 25/3/1398، در ارتباط با بندهاي 5 (مبلغ 113 ميليارد ريال مازاد ماليات و عوارض ارزش افزوده) و 2-12 اين گزارش و همچنين اجراي پروژه توليد شکر قهوه‌اي، به نتيجه نهايي منجر نشده است.
8. تعداد 9 قطعه از زمين‌هاي شرکت جمعا به متراژ 188374 مترمربع، فاقد سند مالکيت رسمي مي‌باشد. مضافا تعداد 2 قطعه زمين به مساحت 3500 مترمربع واقع در اصفهان در تصرف شهرداري مي‌باشد و اقدامات شرکت جهت تعيين تکليف آن‌ها تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است.
9. در پاره‌اي موارد نرخ مصوب فروش هر کيلوگرم شکر اعلام شده توسط سازمان حمايت مصرف کنندگان و توليد کنندگان رعايت نشده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-32، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت‌مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. مضافا به استثناي پرداخت مبلغ 100 ميليارد ريال قرض‌الحسنه پرداختي به شرکت مادر تخصصي گسترش صنايع غذايي سينا(سهامدار اصلي) که براساس روابط خاص فيمابين صورت گرفته، نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
11. گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت قند اصفهان(سهامي عام) که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده است.
12. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است: 1-12 -مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار درخصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکت‌ها و همچنين افشاء ظرف مدت يک هفته پس از ابلاغ ثبت. 2-12 -مفاد ماده 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص رعايت برابري ميزان سرمايه با حداقل پيش‌بيني شده در بازار دوم بورس اوراق بهادار. 3-12 -مفاد تبصره 2 ماده 3 دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات اشخاص وابسته درخصوص افشاء دريافت و پرداخت‌هايي که در جهت تامين مالي واحد گزارشگر و يا شخص وابسته انجام مي‌شود. 4-12 -مفاد مواد 3، 8، 15، 16، 19، 24، 25 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي‌ شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس به ترتيب در خصوص حفظ حقوق سهامداران و برخورد يکسان با آنها، تشکيل واحد حسابرسي داخلي، تشکيل کميته انتصابات و ساير کميته‌هاي تخصصي، ارزيابي و مستندسازي نتايج اثربخشي هيئت مديره، مديرعامل، کميته حسابرسي و ساير کميته‌‌هاي تخصصي، مشخص نمودن وظايف اعضاي هيئت مديره وتصويب آن در قالب منشور هيئت‌مديره، تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات براي دوره‌هاي 6 ماهه و انجام دستور جلسات آتي هيئت مديره و تعيين الويت طرح آنها در جلسات مطابق راي اکثريت اعضاء و افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن، به نحو مناسب در پايگاه اينترنتي شرکت. 5-12 -الزامات کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي درخصوص تشکيل واحد حسابرسي داخلي.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در‌ اين خصوص، اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده باشد، برخورد نکرده است.

28خرداد1399
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Naser Dianati [Sign] 1399/04/08 16:13:20
مدير ارشد سازمان حسابرسي Hassan Kazemi [Sign] 1399/04/08 16:29:52
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Mahmoud Shali [Sign] 1399/04/08 17:28:25