اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت حمل و نقل توکا (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي ارائه شده، فاقد اقلام مقايسه اي شش ماهه متناظر دوره مالي قبل مي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 ، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. بخش عمده اي از درآمد ارائه خدمات شرکت با اشخاص وابسته، شرکتهاي فولاد مبارکه و فولاد هرمزگان مي باشد. (يادداشت‌ توضيحي 1-5 صورتهاي مالي) ضمنا مبلغ 21/4 ميليارد ريال سود شرکت ناشي از سود سهام دريافتي از سرمايه گذاري ها مي باشد. (يادداشت توضيحي 10 صورتهاي‌مالي)
6. موجودي قطعات و لوازم يدکي شرکت داراي کسري پوشش بيمه اي در قبال خطرات احتمالي مي‌باشد. (يادداشت توضيحي 17 صورتهاي مالي) نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بند هاي 5 و 6 فوق تعديل نشده است.

7. مسئوليت ”ساير اطلاعات“ با هيئت مديره شرکت است. ”ساير اطلاعات“ شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به ”ساير اطلاعات“ نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه ”ساير اطلاعات“ به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. صورتهاي مالي جداگانه شرکت حمل و نقل توکا (سهامي عام) جهت دوره مالي مورد گزارش، قبلا مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته و در گزارش مورخ 6 آبان ماه 1398 اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نتيجه گيري مشروط ارائه شده است. اين گزارش در راستاي درخواست شرکت جهت بررسي اجمالي براساس صورتهاي مالي تلفيقي شرکت و گروه تهيه گرديده است.
9. موارد عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص افشاي فرم اطلاعات وضعيت عمليات ماهانه در يک ماه ظرف مهلت مقرر، مي باشد.
10. مفاد ماده 28 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار مبني بر ممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکت، رعايت نگرديده است.
11. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، طبق چک ليست ابلاغي جامعه حسابداران رسمي ايران، مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک ليست مزبور، برخورد نکرده است.
12. شرکت مبلغ 091ر2 ميليارد ريال تضمين وثايق تسهيلات مالي و صدور ضمانتنامه دريافت شده توسط شرکتهاي گروه را نموده است. (يادداشت توضيحي 2-32 صورتهاي مالي)