icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري در اوراق بهادار مبتني بر سکه طلاي مفيد(ETF)
سرمایه ثبت شده:
1,000,000
نماد:
عيار( مفيد طلا )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430264
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1399/05/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/05/31
وضعیت ناشر:
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام صندوق سرمايه گذاري در اوراق بهادار مبتني بر سکه طلاي مفيد(ETF)

1. 1- صورتهاي مالي صندوق سرمايه‌گذاري در اوراق بهادار مبتني بر سکه طلاي مفيد (عيار) شامل صورت خالص دارائيها به تاريخ 31 مرداد ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان و گردش خالص داراييهاي آن، براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با مدير صندوق است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3- مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي صندوق، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده،‌ براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه بعنوان حسابرس مسئوليت دارد موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه، اميدنامه صندوق و ضوابط مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي صندوق گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت خالص داراييهاي صندوق سرمايه‌گذاري در اوراق بهادار مبتني بر سکه طلاي مفيد (عيار) در تاريخ 31 مرداد ماه 1399 و عملکرد مالي و گردش خالص داراييهاي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5- محاسبات خالص ارزش روز داراييها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌گذاري طي سال مورد گزارش، مورد رسيدگي قرار گرفته است با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نشده است.
6. 6- اصول و رويه‌هاي کنترلهاي داخلي "مدير" و "متولي صندوق" در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق و "کفايت اين اصول و رويه‌ها" و همچنين روشهاي مربوط به ثبت حسابها در طي سال مورد رسيدگي به صورت‌ نمونه‌اي مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است که به استثناي موارد ذيل، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي باشد برخورد نکرده است. 1-6- مفاد تبصره 3 ماده 54 اساسنامه صندوق در خصوص پرداخت کارمزد تحقق يافته مدير در پايان سال مالي پس از ارائه گزارش‌هاي تعريف شده در اساسنامه، رعايت نشده است.
7. 7- گزارش عملکرد مدير صندوق که در راستاي بند 7 ماده 57 اساسنامه صندوق سرمايه‌گذاري درباره وضعيت و عملکرد صندوق به منظور تقديم به دارندگان واحدهاي سرمايه‌گذاري صندوق تنظيم گرديده مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير صندوق باشد جلب نشده است.
8. 8- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان (لازم‌الاجرا از تاريخ 09/05/1391) رعايت مفاد قانون مزبور، دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مراجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد کنترل قرار گرفته و در حدود رسيدگي‌هاي انجام شده، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.

15مرداد1399
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت رهبين
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رهبين Mohammad Hajipour [Sign]8110011399/08/07 12:14:16
شريک موسسه رهبين Naghi Mazraeh Farahani [Sign]8007241399/08/07 12:16:42
مدير موسسه رهبين Hosein Sheikh Sofla [Sign]8004541399/08/07 12:18:25