اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت توليد مواد اوليه داروپخش (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات درحقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-توجه به موارد مندرج در يادداشت هاي توضيحي 1-16 و 1-2-31 درخصوص پيش پرداخت خارجي صورت گرفته جهت خريد مواد اوليه در سال هاي قبل و تعهدات ارزي مرتبط با آن و يادداشت هاي توضيحي 1-4-12 و 6-12 در ارتباط با وجود معارض نسبت به بخشي از زمين هاي شرکت و اقدامات حقوقي انجام شده جهت موارد مزبور و همچنين يادداشت توضيحي 2-23 صورت هاي مالي درخصوص شناسايي مبلغ 835ر448 ميليون ريال بدهي به جهت مطالبه تفاوت نرخ ارز ترجيحي تخصيص يافته جهت واردات مواد اوليه با نرخ ارز نيمايي مورد تاکيد مي باشد. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. 5-مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، به ساير اطلاعات، خصوصا اطلاعات ارائه شده در گزارش تفسيري مديريت تحت عنوان تحليل حساسيت سود هر سهم، به دليل وابستگي به رويدادهاي آتي و مفروضات ذهني مديريت را در بر نمي گيرد و لذا اين مؤسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي کند. مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت هاي بااهميت بين ساير اطلاعات و صورت هاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان حسابرسي، و يا مواردي است که به نظر مي رسد تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتيکه اين مؤسسه، براساس کار انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. در اينخصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.

6. درخصوص ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، موارد ذيل ارائه مي گردد: الف- مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات، در ارتباط با افشاي معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت و معاملات با ساير اشخاص وابسته و دريافت مجوز تغيير بيش از 10 درصد در قيمت فروش محصولات در سامانه کدال رعايت نشده است. قابل ذکر اينکه نماينده يک عضو از اعضاي حقوقي هيئت مديره نيز تا تاريخ اين گزارش تعيين نشده است. ب- درخصوص رعايت الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، منعکس در چک ليست ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار به استثناي عدم شناسايي، ارزيابي و تجزيه و تحليل ريسک هاي تجاري، موقعيت شرکت در بازارهاي داخلي و خارجي و فرصت ها و تهديدها و طراحي و اجراي فعاليت هاي مناسب براي کنترل و مديريت ريسک ها توسط مديريت، مورد بااهميت ديگري مشاهده نشده است. ج – درخصوص دستورالعمل حاکميت شرکتي، ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار به استثناي عدم رعايت ماده 17 درخصوص طراحي و اجراي ساز و کار مناسب جهت برقراري روابط مؤثر با سرمايه گذاران به مورد حائز اهميت ديگري برخورد نشده است.