اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت کارگزاري رسمي بيمه مستقيم بر خط تامين آينده ( سهامي خاص ) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 ، و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 27 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي با هيات مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.

4. تغيير نرخ کارمزد و مطالبات معوق همانطور که در يادداشت شماره 3-5 منعکس است درآمدهاي کارمزد در پايان دوره به دليل تغيير نرخ از آيين نامه شماره 83 به آيين نامه شماره 102 لازم الاجرا از تاريخ 1/1/1402 و نيز درآمدهاي بازاريابي محاسبه شده که به تاييد واحد فني رسيده و به طرفيت حسابهاي دريافتني شناسايي شده است که متعاقبا جهت وصول از شرکتهاي بيمه اقدام خواهدشد . مضافا باينکه مبالغ 1.705 ميليون ريال و 1.735 ميليون ريال و 9.427 ميليون ريال از مانده حسابهاي دريافتني يادداشت 12 و پيش پرداختها يادداشت 11 و پرداختني يادداشت 19 ( شامل مبلغ 16.557 ميليون ريال مانده بستانکار منعکس در حسابهاي دريافتني ) راکد وسنواتي مي باشد . مضافا باينکه کنترل هاي داخلي مناسب از بابت رويدادهاي مربوط به کارمزدها صورت نپذيرفته است .
5. وضعيت مالياتي وضعيت ماليات عملکرد بشرح 2-26 و 20 مي باشد . بابت عملکرد سال هاي 1396 و 1399 و 1400 جمعا مبلغ 4.432 ميليون ريال کسري ذخيره وجود دارد . ضمن اينکه وضعيت ماليات ماده 169 ، ارزش افزوده و حقوق بشرح يادداشت 6-20 الي 8-20 مي باشد . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 و 5 بالا تعديل نشده است .

6. مفاد آئين نامه هاي وام ( مسکن و ضروري ) و تنخواه گردان درمواردي رعايت نگرديده است به نحويکه بعضا اقساط وام از حقوق پرسنل کسر نگرديده و در مواردي دريافت و پرداخت تنخواه گردان در ارتباط با فعاليت هاي شرکت نبوده است .
7. صورتهاي مالي و تاييديه مديران با 2 امضاء و به تصويب اکثريت اعضاي هيات مديره رسيده است .
8. برخي از درآمدهاي شرکت بشرح يادداشت 5 صورتهاي مالي بر اساس سررسيد اقساط بيمه نامه صرف نظر از وصول حق بيمه به ثبت رسيده است که مفاد قرارداد منعقده با بيمه گر و مفاد ماده 2 آيين نامه هاي شماره 83 و 102 در اين خصوص رعايت نشده است .
9. در راستاي اجراي قوانين مبارزه با پولشويي و تامين مالي تروريسم و آئين نامه اجرايي ماده 14 الحاقي قانون مبارزه با پولشويي و در چارچوب چک ليست مصوب ابلاغي ، نحوه اجراي الزامات قانوني توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص ضمن اشاره به فراهم نبودن امکان دسترسي و استفاده از بخش عمده اي از سامانه ها و بسترهاي مورد نياز پيش بيني شده جهت انجام وظايف تکليف شده در آئين نامه اجرايي و چک ليست ابلاغي و عدم معرفي مسئول مبارزه با پولشويي و برخي از دريافت ها و پرداخت ها ، امکان رسيدگي هاي انجام شده در اين خصوص به نحو مناسب مقدور نبوده است . لذا با توجه به مراتب مذکور اين موسسه به موارد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات مربوطه برخورد نکرده است .