icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه صنايع داده پردازي خاور ميانه
سرمایه ثبت شده:
1,000
نماد:
وتوصا6
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1399/05/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/05/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه صنايع داده پردازي خاور ميانه

1. 1-صورتهاي مالي شرکت توسعه صنايع داده پردازي خاورميانه (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 مردادماه 1399 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 19 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به¬گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-در رعايت استانداردهاي حسابداري لازم بود، سرمايه¬گذاري در شرکت وابسته توسعه بازار کالا تند مصرف ايرانيان پيشرو (سهامي خاص) که 21% سرمايه آن با بهاي تمام شده حدود 14 ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 1-1-7) متعلق به شرکت داده پردازي خاورميانه مي¬باشد، براساس روش ارزش ويژه شناسايي و صورتهاي مالي مجموعه در اين رابطه، ارائه مي¬گرديد.
5. 5-وضعيت سرمايه¬گذاري در سهام شرکتهاي توسعه بازار کالا تند مصرف ايرانيان پيشرو و شرکت کارخانه نوآوري هم آوا به ترتيب در يادداشت¬هاي توضيحي 1-1-7 و 2-1-7 مندرج شده است. با عنايت به زيان انباشته سنواتي شرکتهاي مذکور و عدم ارائه صورتهاي مالي حسابرسي شده سال مالي جاري و همچنين عدم دسترسي به گزارش ارزش بازيافتني سرمايه-گذاريهاي مزبور، آثار تعديلات احتمالي ناشي از لزوم يا عدم لزوم احتساب کاهش ارزش انباشته از اين بابت بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين مؤسسه مشخص نمي¬باشد.

6. 6- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند (4) و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند (5)، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه صنايع داده پردازي خاورميانه (سهامي خاص) در تاريخ 31 مردادماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

7. 7-همانطورکه از بررسي صورت وضعيت مالي و يادداشت توضيحي 4 مشخص است، شرکت در طي سال مالي منتهي به 31 مرداد 1399 همانند سنوات مالي قبل برنامه مدوني براي چگونگي شروع و يا ادامه فعاليتهاي خود نداشته و زيان انباشته در پايان سال مالي مورد رسيدگي نيز به مبلغي درحدود 56 ميليارد ريال بالغ گرديده است. اين موارد و همچنيــن اين موضوع که داراييهاي شرکت تکافوي بدهي¬هاي آن به ويژه حسابهاي پرداختني بلندمدت (معادل حدود 54 ميلياردريال عمدتا مربوط به سهامداران شرکت منحله قويم موضوع يادداشت توضيحي 1-2-13) را نمي¬نمايد، نشان دهنده وجود ابهامي بااهميت است که مي¬تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند.
8. 8-به شرح يادداشت توضيحي 1-10 در سال مالي جاري طي توافق صورت گرفته با شرکت آتيه اميد توسعه يک دستگاه رپينگ به شرکت داده پردازي خاورميانه منتقل گرديده که در سنوات گذشته با هدف سرمايه¬گذاري به ارزش 2,018 ميليون ريال خريداري گرديده و شرکت قصد دارد در اسرع وقت دستگاه مزبور را به قيمت بهتر به فروش برساند.

9. 9-موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-9-همانطور که از صورتهاي مالي پيوست مشهود است، زيان انباشته در پايان سال مالي منتهي به 31 مرداد 1399 از کل سرمايه ثبت و پرداخت شده شرکت بيشتر بوده که با اين ترتيب شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي¬باشد. با در نظر گرفتن مفاد ماده مزبور که مقرر داشته "در صورت تجاوز زيان از 50 درصد سرمايه، بايد مجمع عمومي فوق¬العاده صاحبان سهام دعوت تا نسبت به بقاء يا انحلال شرکت تصميم¬گيري نمايد" اتخاذ تصميم مقتضي در اين زمينه ضروري مي¬باشد.
9. 2-9-همانطور که در ترازنامه مشخص مي¬باشد، تاکنون 35% از سرمايه شرکت در بدو تأسيس توسط صاحبان سهام تأمين و 65% مابقي هنوز پس از گذشت حدود 14 سال در تعهد ايشان باقي مانده است. مراتب از تطابق با مفاد بند 7 ماده 8 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر مطالبه مابقي مبلغ اسمي هر سهم توسط هيأت مديره حداکثر ظرف مدت 5 سال برخوردار نمي¬باشد.
9. 3-9-مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت ثبت صورتجلسه مجمع سالانه مورخ 14/7/1398 مبني بر تصويب حسابهاي سال مالي منتهي به 31/5/1398، تعيين روزنامه کثيرالانتشار، بازرسان اصلي و علي¬البدل نزد مرجع ثبت شرکتها.
9. 4-9-مفاد مواد 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر تعيين حدود اختيارات و وظايف مديرعامل توسط هيأت مديره و ارسال مراتب آن جهت ثبت به اداره ثبت شرکتها.
10. 10-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 18، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عمليات حسابرسي توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده و مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات فوق با کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري انجام گرديده و اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.
11. 11-گزارش هيأت مديره به مجمع عمومي عادي سالانه درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
12. 12-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته که باتوجه به ماهيت فعاليتهاي شرکت و اقدامات انجام شده، به موارد بااهميتي که قوانين و مقررات يادشده در مورد آنها مراعات نشده باشد، برخورد نگرديده است.

19شهریور1399
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351399/06/29 18:42:06
مدير موسسه بهمند Hooman Hoshi [Sign]8715731399/06/29 18:54:45