اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صنعتي محورسازان ايران خودرو (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 33 پيوست که توسط هيئت مديره تهيه و تاييد شده، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. تعديلات نرخ هاي فروش بخشي از محصولات به شرکت طراحي مهندسي و تامين قطعات ايران خودرو (ساپکو) که در دوره مورد گزارش به مبلغ حدود 287 ميليارد ريال بالغ شده است تا تاريخ تهيه اين گزارش به تاييد شرکت طرف حساب نرسيده است لذا آثار تعديلات ناشي از اين امر بر صورتهاي مالي مورد گزارش در حال حاضر مشخص نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان دوره اي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. با توجه به يادداشت 4- 22صورتهاي مالي ، از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده سال 1394 مبلغ حدود71 ميليارد ريال بدليل عدم تقارن زماني گزارشات و عدم پذيرش اعتبار فروشندگان مطالبه گرديده است که اين امر مورد اعتراض شرکت واقع و پرونده به هيئت حل اختلاف مالياتي ارجاع گرديده است تا تاريخ تهيه اين گزارش ، نتيجه اعتراض بعمل آمده، مشخص و اعلام نگرديده است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات "با هيئت مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود درگزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهار نظر نسبت به" ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات "به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است.در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. دستور العمل حاکميت شرکتي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص تبصره 4 ماده 4 بابت سهام وثيقه مديران، مفاد ماده 15بابت تشکيل کميته انتصابات تحت نظر هيئت مديره، ماده19 درخصوص تصويب وظايف، اختيارات و مسئوليت هاي رئيس هيئت مديره، مديرعامل و ساير اعضاي هيئت مديره در قالب منشور هيئت مديره، ماده 21 بابت تشکيل دبيرخانه هيئت مديره، ماده 42 در مورد افشاي حقوق و مزاياي مديران و درج رويه هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت و ماده 43 بابت درج اقدامات شرکت بابت رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت رعايت نشده است.