اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت سرمايه‌گذاري هامون صبا (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي‏ به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌‌اي با هيئت‎مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. صورت وضعيت مالي شرکت سرمايه‌گذاري هامون صبا (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي‏ به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌‌اي با هيئت‎مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود‌تر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود‌تر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان‏ به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد،‏ برخورد نکرده است.

4. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين سازمان نسبت به آن هيچ ‏نوع اطميناني ارائه نمي‌کند. مسئوليت اين سازمان، مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت بين ساير اطلاعات و صورت‏هاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان بررسي اجمالي و يا مواردي است که به نظر مي‌رسد تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي که اين سازمان، بر اساس کار انجام شده به اين نتيجه برسد که تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. دراين‏خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.

5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي ابلاغ شده آن سازمان به شرح زير رعايت نشده است:رديفعنوانشرح دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات: 1بندهاي 1 و 2 ماده 7افشاي صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده و گزارش هيئت مديره حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي (موضوع بندهاي 2 و 3 ماده 2 دستورالعمل ثبت و نگهداري و گزارش دهي اسناد، مدارک و اطلاعات). 2ماده 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها. 3ماده 12 مکررافشاي گزارش کنترل‏هاي داخلي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي ساليانه. 4ماده 13افشاي اطلاعات با اهميت گروه الف در ارتباط با خريد و فروش سهام شرکت ديگر. دستورالعمل حاکميت شرکتي: 5تبصره 5 ماده 14انتصاب حداقل يکي از اعضاي کميته ريسک، داراي تخصص و تجربه کافي در زمينه ريسک. آئين‌نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و مفادهاي مالي جديد: 6ماده 2 و تبصره‌هاي آناحراز شرايط مربوط به صلاحيت حرفه‌اي برخي اعضا هيئت‌مديره و مديرعامل از جمله دارا بودن گواهي‌نامه‌هاي حرفه‌اي بازار سرمايه و سابقه کار مفيد مرتبط با فعاليت ناشر.