اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي توکابتن (سهامي خاص)‏ ‏در تاريخ 31 شهريور ماه 1402، صورتهاي سود و زيان و صورت جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري مشروط ‏درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.‏

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 1-19 شرکت در سنوات قبل اقدام به سرمايه گذاري در پروژه چهارباغ خواجو نموده است که با توجه به عدم برآورد مخارج تکميل ساختمان و همچنين عدم تسويه حساب نهايي با پيمانکار نازک کاري و در نبود اطلاعات و مدارک مورد لزوم، تعيين تعديلات لازم بابت موارد ياد شده بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه مقدور نگرديده است.
4. بشرح يادداشت توضيحي 26، طي برگ هاي تشخيص ماليات صادره بابت عملکرد سال هاي مالي 1398 لغايت 1400 شرکت، جمعا مبلغ 81.022 ميليون ريال مازاد نسبت به ابرازي گرديده که با توجه به مباني تشخيص مبالغ بدهي اعلام شده، شرکت به آنها اعتراض نموده و نتيجه آن تاکنون مشخص نشده است مضافا اينکه ماليات عملکرد شرکت براي سالهاي مالي 1387 و 1391 به علت اعتراض به برگ تشخيص تاکنون قطعي و تسويه نشده است. با توجه به موارد ياد شده تعيين تعديلات مورد لزوم منوط به طي مراحل رسيدگي و اظهارنظر مقامات مالياتي ذيربط در اين خصوص مي باشد.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3 و 4 ، مباني نتيجه گيري مشروط، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. بشرح يادداشت هاي توضيحي 2-5، 10 و 29، با توجه به خروج وجه نقد از شرکت و همچنين زيان بار بودن فعاليت هاي شرکت طي دوره موردگزارش و سال هاي قبل و کسب عمده سود سال جاري از محل فعاليت هاي غيرعملياتي (فروش بخشي از دارايي هاي ثابت مشهود، سرمايه گذاري کوتاه مدت و نيز سود سپرده هاي سرمايه گذاري بانکي) به همراه ساير موارد فوق الذکر نشان مي دهد که ابهامي با اهميت وجود دارد که مي تواند ترديدي عمده نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ايجاد کند. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
7. دارايي هاي ثابت مشهود، موجودي املاک در جريان ساخت و موجودي مواد و کالاي شرکت (يادداشت هاي توضيحي 1-12، 16، 2-17) در تاريخ صورت وضعيت مالي، فاقد پوشش بيمه اي در برابر خطرات احتمالي مي باشند.
8. بازيافت اقلام راکد پيش پرداخت ها و دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها منوط به نتيجه پي گيري هاي بعمل آمده مي باشد. (يادداشت هاي توضيحي 15 و 19) نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 7 و 8 تعديل نشده است.‏

9. با توجه به اتمام عمده پروژه هاي شرکت، اقدامي جهت استرداد سپرده هاي حسن انجام کار و بيمه نزد کارفرمايان صورت نپذيرفته است.