1. 1 -صورتوضعيتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت مديريت توسعه انرژِي تامين (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئتمديره شرکت است، مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرسوجو، عمدتا ازمسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسياجمالي است. دامنه بررسي اجمالي بهمراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و ازاينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3.
3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. 4 -همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-2-14 صورتهاي مالي منعکس است، شرکت توليد نيروي برق خليج فارس (شرکت فرعي) در سال مالي قبل مبلغ 262ر7 ميليارد ريال به بدهکار حساب شرکت مادر تخصصي توليد برق حرارتي به ترتيب به طرفيت داراييهاي ثابت مشهود (مبلغ 146ر3 ميليارد ريال) و بستانکاران معوق (مبلغ 116ر4 ميليارد ريال) منظور نموده که منجر به مبلغ 430ر2 ميليارد ريال خالص بدهي آن شرکت به شرکت توليد نيروي برق خليج فارس شده است. علت تعديل ياد شده، عدم پذيرش اعلاميههاي دريافتي از آن شرکت و ثبت شده در دفاتر بابت اضافات داراييهاي ثابت مشهود و ساير اقلام سود و زياني در سالهاي بين زمان واگذاري شرکت بر اساس مصوبه هيئت وزيران و زمان تحويل آن شرکت به سازمان تامين اجتماعي بوده است، لازم به ذکر است براساس مذاکرات انجام شده مقرر گرديد موضوع اختلاف توسط سازمان تامين اجتماعي در داوري نهاد رياست جمهوري طرح و اتخاد تصميم گردد، ليکن تا تاريخ اين گزارش اقدامات انجام شده منجر به نتيجه نشده است. پيامدهاي احتمالي ناشي از موارد بالا منوط به مشخص شدن نتايج دعواي حقوقي مطروحه و رفع اختلافات فيمابين ميباشد. 5. 5 -همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 8-10 و 15 صورتهاي مالي منعکس است، درصد پيشرفتفيزيکي داراييهاي درجريان تکميل متناسب با برنامه زمانبندي مربوط نبوده و تکميل پروژههاي خوانشرف نهبندان، درح سربيشه وکورين زاهدان بدليل محدوديتهاي اقتصادي متوقف گرديده است. 6. 6 -همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-1-14 صورتهاي مالي منعکس است، بابت تامين قطعات يدکي و تعميرات اساسي دو واحد گازي نيروگاه شرکت توليد نيروي برق خليج فارس(شرکت فرعي) در سالهاي قبل يک فقره قرارداد با شرکت مهندسي و خدمات ايفا صنعت تابا به مبلغ 550 ميليارد ريال منعقد گرديده و از اين بابت مبلغ 137 ميليارد ريال توسط شرکت فرعي مذکور و مبلغ 7/5 ميليون يورو توسط شرکت مادر تخصصي توليد نيروي برق حرارتي (قبل از انتقال نيروگاه به شرکت) پرداخت شده است. به دليل عدم تاييد قطعات دريافتي، شرکت فرعي ياد شده اقدام به فسخ قرارداد، ضبط بخشي از ضمانتنامههاي دريافتي و درخواست استرداد مبلغ 7/5 ميليون يورو را نموده است. متقابلا پيمانکار مذکور اقدام به طرح شکايت عليه شرکت فرعي نموده و موضوع اختلاف حساب به هيئت داوري ارجاع شده است که تا تاريخ تهيه اين گزارش نتيجه آن اعلام نگرديده و موضوع تعيين تکليف نشده است. پيامدهاي احتمالي ناشي از موضوع مزبور منوط به حل و فصل اختلافات فيمابين و اعلام نتيجه دعوي مطروحه، توسط مراجع ذيصلاح ميباشد. 7. 7 -همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-14 صورتهاي مالي منعکس است، زمان تسويه صورت حسابهاي فروش برق در قراردادهاي منعقده شرکتهاي فرعي (شرکت توليد نيروي برق خليج فارس و شرکت افق تأمين انرژي طوس) با شرکت مديريت شبکه برق ايران يک ماه درج شده است، ليکن مبلغ صورت حسابهاي مذکور با تأخير زياد وصول ميگردد.
|