اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت پخش دارويي اکسير (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1397 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي¬اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامـــل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي-شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-به شرح يادداشت توضيحي 5-1-4، مبلغ 25/17 ميليارد ريال سپرده رهن دفتر مرکزي استيجاري سابق شرکت که در خرداد 1395 وپيرو انتقال شرکت به ملک خريداري تخليه گرديده، عليرغم دريافت حکم محکوميت مالک ساختمان و با توجه به تجديدنظر خواهي نامبرده، هنوز به مرحله وصول نرسيــده و پيگيريهاي قانوني مربوطه در اين زمينه ادامه دارد. تعيين هرگونه تعديل موردنياز آتي در حسابها از اين بابت، به خاتمه رسيدگي و صدور رأي نهايي مراجع قضايي موکول مي¬باشد.
5. 5-با توجه به مندرجات يادداشت¬هاي توضيحي 3-10 و 4-11 درخصوص رسيدگي به ماليات بر ارزش افزوده، معاملات فصلي سنوات قبل، حق بيمه¬هاي تکليفي سال 1395 و ماليات عملکرد سال 1396 شرکت، اعمال هرگونه تعديل آتي در حسابها در رابطه با اين موارد، موکول به خاتمه رسيدگي و اعلام نظر قطعي و نهايي مراجع قانوني مربوطه خواهد بود.
6. 6-همانطور که در يادداشت¬هاي توضيحي 2-1-4 و 4-1-4 مندرج است، عليرغم دريافت حدود 430 ميليارد ريال اوراق خزانه در دوره جاري، مانده مطالبات شرکت از مراکز دولتي در پايان دوره بالغ بر 1,657 ميليارد ريال بوده است.

7. 7-با توجه به اينکه تاريخ مصرف حدود 4/15 ميليارد ريال از موجودي کالاي شرکت تا پايان اسفند 1397 سپري مي¬گردد، تداوم پيگيريهاي در جريان جهت جلوگيري از بروز خسارات احتمالي آتي در اين زمينه، ضرورت دارد.