اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت پشمبافي توس(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4 ذيل، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3)به شرح يادداشت توضيحي شماره 2-24 صورت‌هاي مالي، از بابت مازاد مورد مطالبه سازمان امور مالياتي جهت ماليات عملکرد سالهاي 1400 و به قبل، جمعا مبلغ 9.549 ميليون ريال ذخيره اي در حساب ها شناسايي و ثبت نگرديده است. درصورت تعديل حسابها از اين بابت سرفصل هاي سود انباشته وماليات پرداختني هر کدام به مبلغ فوق به ترتيب کاهش وافزايش خواهد يافت.
4. 4)با توجه به يادداشت توضيحي 13 صورت هاي مالي، دارايي هاي ثابت مشهود شرکت شامل تاسيسات، ماشين آلات و اثاثيه جمعا به بهاي تمام شده 42.297 ميليون ريال (ارزش دفتري مبلغ 12.271 ميليون ريال) بوده که به دليل نبود شواهد کافي ازجمله عدم پلاک کوبي اموال، صحت وتماميت اموال مذکور به طورکامل اثبات نگرديده است . با عنايت به موارد يادشده ؛تعيين آثار احتمالي ناشي از موارد مزبور برصورتهاي مالي مورد گزارش درشرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

5. 5) براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين باستثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6)به شرح يادداشت توضيحي 2-13صورت¬هاي مالي ،دارايي هاي درجريان تکميل به مبلغ 5.846 ميليون ريال مربوط به خريد دو دستگاه ماشين آلات بافندگي راشل مخمل(بافت پارچه مخمل) و دستگاه وارپينگ (چله پيچ نخ ) بوده که درسال 1396 از شرکت يو اس نت فابريک خريداري شده و درمحل کارخانه مي باشد. به دليل کمبود يکي از قطعات دستگاه هاي مذکور، بهره برداري از اين دستگاه ها تا تاريخ اين گزارش ميسر نگرديده است. مفاد اين بند بر نتيجه گيري موسسه تاثيري نداشته است .

7. 7)صورتهاي مالي و تاييديه مديران به امضاي دو نفر از اعضاي هيئت مديره نرسيده است.
8. 8)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص دستورالعمل هاي صادره به شرح زير رعايت نشده است: مواد 10و 12 دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان به ترتيب در مورد ارائه صورتجلسه مجمع عمومي ظرف مدت 10 روز به اداره ثبت شرکتها وافشاي جدول سود نقدي مصوب مجمع ظرف مهلت مقرر .بند 13 افشاي فوري اطلاعات با اهميت گروه الف وب در خصوص معاملات با ساير اشخاص وابسته .تبصره 2 ماده 5 وظايف ناشر وتبصره 2 ماده 18 در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب وابلاغيه 055/440/ب/99 مورخ 19/05/1399 سازمان بورس درخصوص گواهي هاي مورد نياز سازمان بورس واوراق بهادار
9. 9)نتيجه بررسي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 12/08/1397 و اصلاحي آن در تاريخ 18/07/1401 که توسط سازمان بورس و اوراق بهادر به تصويب رسيده است ، در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . در اين خصوص موارد ذيل رعايت نگرديده و يا مستندات مربوط به اين موسسه ارائه نشده است: پرداخت به موقع سود سهام، تعيين کميته هاي حسابرسي داخلي، انتصابات و ريسک شرکت، اقرارنامه هاي اعضاي هيات مديره مبني بر آگاهي از الزمات قانوني ومقرراتي، تعيين دبير هيات مديره، شناسائي و مستند سازي الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات اشخاص وابسته، تعيين حقوق و مزاياي اعضاي موظف هيئت مديره و مديران ارشد، مشارکت در راي گيري سمت اعضاي هيئت گزارش بررسي اجمالي حسابرس مستقل (ادامه) به هيئت مديره شرکت پشمبافي توس(سهامي عام) مديره عضو ذينفع، تصويب برنامه راهبردي، خط مشي هاي اجرايي،منشور اخلاق سازماني و ساير مقررات شرکت،کسب اطمينان از استقرار ساز و کارهاي مناسب براي مديريت ريسک، نظارت بر اجراي آن،کميته جبران خدمات (با اعلام سازمان يا به تشخيص هيئت مديره)، افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت .