|
1. صورت وضعيت مالي صندوق سرمايه‌گذاري جسورانه پارتيان به تاريخ 31 شهريور1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 22 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده، بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.
|
|
2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. استاندارد هاي حسابداري در خصوص صندوق هاي سرمايه گذاري جسورانه در ارتباط با افشاي خلاصه اطلاعات مالي شامل وضعيت مالي و عملکرد شرکت هاي سرمايه پذير هوش و دانش کارآفريد، رانک، سرمايه تجارت گلديس، پايا دانش آريا، پردازش گران زبان ويرا و ابر داده هاي شرق پردازش آريا رعايت نگرديده است (يادداشت توضيحي 12) .
4. طبق گزارش دريافتي از متولي، شرکت سرمايه پذير شرکت ابر داده هاي شرق پردازش آريا در انجام موضوع فعاليت خود و پيشبرد اهداف با مشکلات عديده اي مواجه شده و صندوق نيز انجام تعهدات خود را طبق قرارداد با شرکت مزبور متوقف نموده است. بنابراين، تعيين هرگونه آثار تعديلات احتمالي در غياب دستيابي به مستندات مذکور در شرايط حاضر براي موسسه ميسر نمي باشد.
|
|
5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده که از تمام جنبه هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
6. موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه، ابلاغيه ها و بخشنامه‌هاي مربوط به سازمان بورس و اوراق بهادار بشرح زير مي باشد:
ماده 3 اساسنامه
ماده 38 اساسنامهموضوع فعاليت اصلي صندوق، مدير صندوق مي تواند وجوه خود را که براي مدت محدودي راکد مي ماند به اوراق بهادار با درآمد ثابت اختصاص دهد.
انجام فعاليت سرمايه گذاري خود براي صندوق کميته اي تحت عنوان "کميته سرمايه گذاري"
دستورالعمل اجرايي ثبت و گزارش دهي رويدادهاي مالي صندوقهاي سرمايه گذاريموضوع نحوه ي تعريف و طبقه بندي کدينگ حساب ها در مواردي از جمله شناسايي هزينه مجامع صندوق در سرفصل کارمزد تصفيه صندوق و هزينه تاسيس و حساب تنخواه گردان در سرفصل ساير حساب هاي دريافتني
ابلاغيه 12020093موضوع ارائه گزارش پرتفوي ماهانه صندوق ظرف مهلت مقرر قانوني در تارنماي صندوق
بخشنامه 12010041
بخشنامه 12010034
به روز رساني بيانيه سياست سرمايه گذاري IPS در ادوار مختلف (حداقل سالانه)
موضوع ارائه گزارشات عملکرد و صورت هاي مالي در دوره هاي سه ماهه، شش ماهه ، نه ماهه و سالانه.
|