icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
داروسازي زهراوي
سرمایه ثبت شده:
2,504,000
نماد:
دزهراوي
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
432320
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه نسخه جدیدتری به شماره ( 584048 ) دارد. نسخه جدید اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره داروسازي زهراوي

1. 1-صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت داروسازي زهراوي (سهامي عام) براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريور ماه 1398، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است.مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه براساس"استاندارد بررسي اجمالي2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ،طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-بشرح يادداشت 3-36 همراه صورتهاي مالي، بر اساس برگ تشخيص و قطعي صادره در خصوص ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1391 تا 1396، مبلغ 269 ميليارد ريال بابت اصل بدهي و مبلغ 74 ميليارد ريال بابت جرائم مازاد بر مبالغ پرداخت شده و اعتبار ايجاد شده، اعلام گرديده که با توجه به معافيتهاي شرکت در رابطه با مجوز شماره 4886/665 مورخ 28/1/1398 سازمان غذا و دارو در خصوص معافيت مالياتي ارزش افزوده داروي ايزاويت، مورد اعتراض قرار گرفته و موضوع در حال پيگيري مي باشد.
5. 5-بر اساس يادداشت 10 همراه صورتهاي مالي، طي دوره مالي مورد رسيدگي و در نتيجه اخذ تسهيلات، شرکت متحمل هزينه مالي و جرائم تاخير به مبلغ 461 ميليارد ريال گرديده که اين موضوع از عوامل اصلي زيان ابرازي شرکت مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه بر اساس بندهاي 5 و 6 مشروط نگرديده است.

6. 6-مسئوليت " ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است . " ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در بر گيرنده نتيجه گيري نسبت به " ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند.در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7-موارد عدم رعايت مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير مي باشد: 1-7-بند 3ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي صورتهاي مالي 3ماهه حسابرسي نشده حداکثر 30روز پس از پايان دوره. 2-7-ماده 5 دستورالعمل انضباطي در خصوص پرداخت سودسهام ظرف مهلت قانوني. 3-7-مفاد ابلاغيه 440/018/ب/96 مورخ 21/01/1396 در خصوص ارسال لوح فشرده تصويربرداري از مجامع عمومي صاحبان سهام حداکثر 10 روز بعد از مجمع به سازمان بورس.
8. 8-زيان انباشته در تاريخ صورت وضعيت مالي بيش از نيمي از سرمايه شرکت گرديده است.
9. 9-در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. بر اساس چک ليست تکميل شده ، موارد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي مطلوب موضوعات مطروحه در چک ليست مذکور باشد، مشاهده نشده است.

20آبان1398
آرمان آروين پارس
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آرمان آروين پارس Seyedmehdi Teimorian [Sign] 1398/08/25 14:46:22
مدير موسسه آرمان آروين پارس Ali Asghar Moslemi [Sign]8007311398/08/25 15:16:06