اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت توسعه بين الملل تجارت ملي (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور 1401 وصورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. - بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي بمراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه، اين موسسه، نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-به شرح يادداشت توضيحي 2-11 صورتهاي مالي ، موجودي مواد اوليه به مبلغ 19.064 ميليون ريال شامل حدود 165 تن مواد پلي آميد و پلي کربنات مي باشدکه در سال 1394 در ازاي بخشي از مطالبات شرکت از شرکتهاي بازرگاني مهر گان پليمر و بازرگاني نيکان دريافت گرديده ، ليکن به دليل افت کيفيت محصولات و عمده بودن معامله ، فاقد متقاضي ميباشد تعيين آثار مالي ناشي از ذخيره مورد نياز بابت افت کيفيت موجودي مذکور بدليل فقدان مدارک و مستندات لازم براي اين موسسه ميسر نشده است.
4. 4-مطالبات از شرکت بازرگاني نيکان بمبلغ 9.739 ميليون ريال مي باشد. (يادداشت توضيحي 3-1-12 صورتهاي مالي) که پس از پيگيري هاي انجام شده توسط وکيل شرکت طبق ابلاغيه راي دادگاه در سال 1397 ، محکوميت شرکت بازرگاني نيکان به پرداخت مبلغ 031ر8 ميليون ريال قطعي گرديده، ليکن بدليل عدم شناسايي اموالي از ايشان به حيطه وصول در نيامده است. با توجه به موارد فوق احتساب حداقل ذخيره کاهش ارزش مطالبات مورد نياز به مبلغ 1.708 ميليون ريال در حسابها ضرورريست .
5. 5-مطالبات از شرکت بازرگاني مهرگان پليمر به مبلغ 6.338 ميليون ريال بابت تتمه قرارداد هاي فيمابين به شرح يادداشت توضيحي 2-1-12 صورتهاي مالي مي باشد . بدليل عدم ارائه مدارک و مستندات لازم در خصوص قابليت وصول مطالبات فوق ، تعيين ذخيره کاهش ارزش مطالبات به شرح فوق براي اين موسسه ميسر نشده است.

6. 6- براساس بررسي اجمالي انجام شده، با استثناي آثار موارد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 3 و 5 فوق ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. 7-به شرح يادداشت توضيحي 1-1-12 صورتهاي مالي ، مطالبات از شرکت کشت و صنعت دامپروري پارس بمبلغ 42.262 ميليون ريال عمدتا مربوط به جرائم ديرکرد پرداخت مطالبات از سال 1397 تا تاريخ صورت وضعيت مالي مي باشدکه تاکنون به حيطه وصول در نيامده وباتوجه به پي گيري هاي صورت گرفته از طريق واحد حقوقي شرکت سرمايه گذاري گروه توسعه ملي ، داور مرضي الطرفين جهت تعيين مبلغ قابل وصول مطالبات مذکور تعيين گرديده است . نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
8. 8-به شرح يادداشت توضيحي 1-2-26 صورتهاي مالي، ماليات ارزش افزوده سالهاي 1393 الي 1395 در حال رسيدگي مي باشد و سالهاي 1396 و 1397 مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفته است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.