اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت¬ وضعيت مالي شرکت توليدي و صنعتي درخشان تهران (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور،¬ همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره-اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي¬اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامـــل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي-شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-به شرح يادداشت توضيحي 1-12، کارخانه شرکت بر روي زميني به مساحت 39,000 مترمربع قرار داشته که به موجب اجاره نامه رسمي منعقده با مالک اوليه آن از سنوات قبل در اختيار شرکت بوده و مالکيت رسمي آن در اسفند 1366 به بنياد مستضعفان انتقال يافته و سپس اقدامات حقوقي بنياد براي تخليه ملک و دريافت اجرت المثل آغاز و پيگيريهاي شرکت جهت حصول توافق با بنياد بابت اجرت المثل و خريد ملک در جريان مي¬باشد. بنا به مراتب مذکور، تعيين تکليف قطعي امر در ارتباط با موارد فوق، موکول به حل و فصل مسائل فيمابين و حصول توافق نهايي آتي با بنياد خواهد بود.
5. 5-موجودي مواد و کالاي شرکت به ارزش دفتري 126 ميليارد ريال (جدول يادداشت توضيحي 16)، به شرح يادداشت توضيحي 1-16 داراي پوشش بيمه¬اي تا سقف 60 ميليارد ريال مي-باشد.

6. 6-صورتهاي مالي شرکت مربوط به سال مالي منتهي به 29 اسفند 1398 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1398، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و گزارش¬هاي مربوطه در تاريخ¬هاي 28 تير 1399 و 22 آبان 1398 به صورت اظهارنظر "مقبول" و نتيجه¬گيري "مشروط" صادر شده است.

7. 7-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي بااهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد. همچنين اطلاعات مالي آتي مندرج در فرمهاي پيش بيني شده توسط سازمان بورس در ساير اطلاعات که مي¬بايستي در چارچوب گزارشگري اطلاعات مالي آتي مورد بررسي و نتيجه-گيري قرار گيرد، توسط اين مؤسسه مورد بررسي و نتيجه¬گيري قرار نگرفته است.

8. 8-در بررسي مراعات مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده در بورس، بجز عدم پرداخت سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مهلت مقرر قانوني و طبق برنامه زمان بندي اعلامي و عدم حصول به نصاب ميزان سرمايه در بازار دوم بورس به مبلغ 200 ميليارد ريال، مورد حائز اهميت ديگري ملاحظه نشده است.
9. 9-کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده و باتوجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، به موردي دال بر وجود نقاط ضعف بااهميت در چارچوب چک ليست مذکور برخورد نشده است.
10. 10-اقدامات و پيگيريهاي بعمل آمده و در جريان توسط شرکت درخصوص رعايت و اجراي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي 12/8/1397 سازمان بورس و اوراق بهادار، منجر به اخذ نتيجه مورد نظر در مراعات عمده موارد پيش بيني شده در دستورالعمل مذکور نگرديده است.