icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صنايع خاک چيني ايران
سرمایه ثبت شده:
1,500,000
نماد:
کخاک
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
549902
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1399/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام صنايع خاک چيني ايران

1. صورت هاي مالي شرکت صنايع خاک چيني ايران (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفندماه 1399 و صورت هاي سود و زيان ،تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استاندارد هاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورتهاي مالي، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد هاي حسابرسي است. استاندارد هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد هاي حسابرسي است. استاندارد هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. بـه نظـر ايـن مؤسسـه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت صنايع خاک چيني ايران (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفندماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. بشرح يادداشت توضيحي 1-17 صورتهاي مالي، موجودي هاي مواد و کالا در مقابل مخاطرات احتمالي کسري پوشش بيمه اي دارند.اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. همانطور که در يادداشت توضيحي 1-1-25 صورتهاي مالي مندرج است، از بابت ماليات عملکرد سال مالي 1397 ، بدليل عدم موافقت سازمان امور مالياتي با معافيت صادراتي مبلغ حدود 34 ميليارد ريال اضافه بر مبلغ ماليات ابرازي مطالبه شده است.همچنين سنوات مالي 1398 و 1399 توسط مقامات مالياتي مورد رسيدگي قرارنگرفته است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. مسئوليت"ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اينخصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1398 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش 14 ارديبهشت ماه 1399 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور گزارش "مقبول" صادر شده است.
12. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، وفق دستورالعمل مصوب مورخ 16/02/1391 سازمان بورس اوراق بهادار، در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 بررسي گرديده است. دراينخصوص به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور ،برخورد نشده است.
13. مفاد دستورالعمل افشاي اطلاعات شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران و عرضه کنندگان اوراق بهادار نزد سازمان مذکور و همچنين دستورالعمل حاکميت شرکتي، در سال مالي مورد گزارش مطابق چک ليست هاي مربوطه مورد بررسي قرار گرفته و به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور ،برخورد نشده است.
14. در اجراي مفادماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور وآيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است.

9. تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 24/02/1399 صاحبان سهام در خصوص پيگيري و وصول مطالبات و پيش پرداخت هاي سنواتي به نتيجه نرسيده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 31 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مذکور در روال عادي انجام نشده باشد، جلب نشده است.
11. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.

09اردیبهشت1400
موسسه حسابرسي ارکان سيستم
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارکان سيستم Abdollah Shafaat [Sign] 1400/02/12 17:44:19
مدير موسسه ارکان سيستم Mohammad Shoghian [Sign]8004421400/02/12 17:47:12