اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌ وضعيت‌ مالي شرکت دارويي ره‌ آورد تأمين (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره‌ي مياني ششماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري در باره‌ي صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد. بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. صورت‌هاي مالي مورد گزارش، به تأييد چهار عضو از پنج عضو هيأت‌مديره شرکت رسيده است.
6. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، طي دوره مالي مورد گزارش به شرح زير است: 1-6- مفاد بندهاي 1، 3، 6 مکرر و تبصره 5 ماده 7، تبصره ماده 9 و مفاد مواد 10، 12 و 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان، موضوع به ترتيب: - "افشاي صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي"، -"افشاي صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي حسابرسي نشده حداکثر سي روز پس از پايان مقاطع 3 ماهه"، - "افشاي اطلاعات وضعيت عمليات ماهيانه حداکثر 5 روز کاري بعد از پايان هر ماه"، -"افشاي فوري صورت‌هاي مالي حسابرسي شده" ، -"افشاي فوري تغيير در اطلاعات اعضاي هيات‌مديره" ، -"ارايه صورتجلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها" ، -"افشاي جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي پيشنهادي توسط هيأت‌مديره حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي" و -"افشاي فوري دريافت مجوز تغيير بيشتر از 10 درصد در قيمت فروش محصولات". 2-6- مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس، موضوع "پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي با رعايت مهلت قانوني". 3-6- مفاد تبصره 1 ماده 14 و مواد 37 و 39 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي ثبت شده در سازمان بورس و اوراق بهادار، موضوع به ترتيب: -"تعداد اعضاي کميته حسابرسي" و -افشاي "کامل اطلاعات مربوط به اعضاي هيأت مديره (تحصيلات، تجارب، کميته‌ هاي تخصصي و .. )" و "رويه‌هاي حاکميت شرکتي" در پايگاه اينترنتي شرکت و - افشاي "اطلاعات لازم در زمينه مسايل مالي، اقتصادي و زيست محيطي و اجتماعي به منظور سنجش و ارزيابي توان ايجاد ارزش" در پايگاه اينترنتي شرکت. 4-6- مفاد بند 7 ماده 5 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس، موضوع "انطباق اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه شرکت‌هاي سهامي عام پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار". 5-6- مفاد بند ب ماده 2 آيين‌نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديدو ضوابط مربوط، موضوع"ارايه مدارک قابل قبول در حوزه‌هاي اقتصاد، حسابداري و مديريت در رابطه با مدير عامل شرکت".