icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
مجتمع معادن مس تکنار
سرمایه ثبت شده:
60,000
نماد:
تکنار
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
132001
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره مجتمع معادن مس تکنار

1. صورت وضعيت مالي شرکت مجتمع معادن مس تکنار (سهامي عام )در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات درحقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1 تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بررسي سرفصل داراييهاي ثابت مشهود مبين عدم احتساب و شناسايي صحيح استهلاک دارايي هاي مذکور(طبق رويه اعلامي) در صورت هاي مالي مورد گزارش مي باشد. در رعايت استانداردهاي حسابداري و در صورت تعديل حسابها از بابت مراتب فوق سرفصل هاي دارايي هاي ثابت مشهود (مشتمل بر استهلاک شناسايي شده در دوره جاري به مبلغ 030ر1 ميليون ريال) و زيان انباشته هر يک به مبلغ 927ر5 ميليون ريال بترتيب کاهش و افزايش خواهند يافت.

4. براساس بررسي اجمالي انجام‌شده، به‌استثناي آثار موارد مندرج در بند3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي يادشده از تمام جنبه‌هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت توضيحي12 صورت هاي مالي، برخي از داراييهاي ثابت مشهود (مشتمل بر تاسيسات، ماشين آلات و تجهيزات و وسائط نقليه) تا مبلغ 26 ميليارد ريال از پوشش بيمه اي برخوردار بوده و ابزارآلات شرکت فاقد پوشش بيمه اي مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. به شرح يادداشت توضيحي14 صورت هاي مالي، به دليل محدوديت هاي بانکي موجود، عمده مراودات مالي شرکت طي دوره مورد گزارش از طريق حسابهاي بانکي احدي از کارکنان شرکت صورت گرفته است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. مفاد مواد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (پذيرفته شده در فرابورس) در خصوص بندهاي 1 الي 3 و 6 مکرر ماده 7 ، مواد 12 مکرر و13 دستورالعمل يادشده به ترتيب مبني بر افشاء گزارش تفسيري مديريت سالانه و افشاء به موقع صورت هاي مالي سالانه و گزارش هيات مديره، افشاء وضعيت عمليات ماهانه، افشاي گزارش کنترل هاي داخلي و اطلاعات بااهميت رعايت نگرديده، ضمن آنکه مفاد ماده 9 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته در فرابورس در خصوص ارائه دلايل زياندهي و برنامه آتي به سازمان بورس و اوراق بهادار رعايت نشده، مضافا جلسات هيات مديره در طي دوره مورد گزارش با حضور کامل اعضاي هيات مديره تشکيل نگرديده است. همچنين شواهدي مبني بر رعايت ابلاغيه مورخ 1396/01/21 مبني بر ارسال نسخه کامل تصويربرداري از جلسات مجمع عمومي به سازمان بورس و اوراق بهادار بدست نيامده است.
8. برخي از مفاد مقررات دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار(علاوه بر مراتب مندرج در بند 7 فوق) از جمله مفاد مواد 19(تبصره1)، 31 و 42 دستورالعمل مذکور به ترتيب مبني بر تدوين و تصويب منشور هئيت مديره، افشاي اطلاعات مقرر در مواد مزبور مشتمل بر گزارش هاي تفسيري و فعاليت، کنترل هاي داخلي و حسابرس مستقل و بازرس قانوني و رويه هاي حاکميتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي رعايت نگرديده، ضمن آنکه شواهدي مبني بر رعايت مفاد تبصره 2 ماده 3، ماده 15، تبصره 1 ماده24، دستورالعمل فوق الذکر به ترتيب مبني بر مستندسازي ساز وکارهاي مناسب جهت دستيابي به اهداف ماده 3 دستورالعمل موصوف، تشکيل کميته هاي حسابرسي و انتصابات و مقررات مربوطه و تشکيل جلسات هيات مديره حداقل يک بار در هر ماه(صورتجلسه شهريور ماه ارائه نشده) نيز بدست نيامده است.
9. صورتهاي مالي توسط 3 عضو از اعضاي هيات مديره امضاء شده است.

25آذر1399
بررسي سرفصل داراييهاي ثابت مشهود مبين عدم احتساب و شناسايي صحيح استهلاک دارايي هاي مذکور(طبق رويه اعلامي) در صورت هاي مالي مورد گزارش مي باشد. در رعايت استانداردهاي حسابداري و در صورت تعديل حسابها از بابت مراتب فوق سرفصل هاي دارايي هاي ثابت مش
رهيافت و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دايا رهيافت Vahid Khosravi [Sign]9422031399/09/30 15:10:18
شريک موسسه دايا رهيافت Seyed Khezrollah Valizadeh [Sign] 1399/09/30 15:21:14
مدير موسسه دايا رهيافت Ahmad Hassani [Sign]8312441399/09/30 15:22:49