اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت گز سکه (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دورة شش ماهة مياني منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 الي 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2)به استثناي محدوديت مندرج در بند4، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

4. 4)به شرح يادداشت توضيحي 1-2-15، در سال 1394 براساس قرارداد منعقده في¬مابين شرکت و دانشگاه علمي کاربردي عتيق، کليه حقوق اختراع شده مرتبط با فرآيند توليد گز به عنوان دانش فني به مبلغ 13.827 ميليون ريال به دانشگاه واگذار گرديده و براساس توافق بعمل آمده مقرر گرديده شخصيت حقوقي دانشگاه علمي کاربردي در اداره ثبت شرکت¬ها به ثبت رسيده و نهايتا از محل مطالبات مزبور در دانشگاه افزايش سرمايه به عمل آيد که تا تاريخ اين گزارش شخصيت حقوقي دانشگاه به ثبت نرسيده و مطالبات مزبور تعيين تکليف نشده است. در اين خصوص اطلاعات و مستندات لازم شامل قرارداد، اطلاعات مربوط به وضعيت مالي و عملکرد دانشگاه مذکور طي سنوات قبل، چگونگي استفاده از دانش فني در فرآيند توليد و تعهدات شرکت مورد گزارش با توجه به انتقال آن به دانشگاه در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. به دليل فقدان اطلاعات و مستندات مورد نياز، تعيين تعديلات احتمالي ناشي از موارد مذکور بر صورت¬هاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه امکان پذير نگرديده است.

5. 5)بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 4 ضرورت مي¬يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استاندارد¬هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6)مسئوليت"ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين موسسه نسبت به صورت¬هاي مالي ميان¬دوره¬اي، در بر گيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬کند. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت¬هاي مالي ميان¬دوره¬اي، مسئوليت اين موسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي بااهميت آن با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي بااهميت است. در صورتي¬که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با¬اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطور که در مباني نتيجه¬گيري مشروط عنوان گرديد، اين موسسه به اين نتيجه رسيده است که ساير اطلاعات از بابت مورد مندرج در بند 2 تحريف شده است. همچنين اين موسسه نتوانسته است شواهد کافي و مناسب به شرح بند 3 دريافت کند، لذا اين موسسه به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، نمي¬تواند نتيجه¬گيري کند که ساير اطلاعات از اين بابت حاوي تحريف بااهميت است يا خير.

7. 7)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان به شرح زير رعايت نشده است : 7-1- مفاد بندهاي 1 و 2 ماده 7 ، مواد 10 و 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت¬هاي ثبت شده نزد سازمان و ابلاغيه 018/440/ب/96 مورخ 21/01/1396 به ترتيب در خصوص افشاء صورت¬هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده حداکثر 4 ماه پس از پايان سال مالي، افشاء گزارش هيئت مديره به مجمع و اظهارنظر حسابرس حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع، ارائه صورتجلسه مجمع عمومي، حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ مجمع به مرجع ثبت شرکت¬ها، افشاء معاملات با¬اهميت با اشخاص وابسته و ارسال نسخه کامل تصويربرداري از جلسات مجامع عمومي در قالب لوح فشرده حداکثر 10 روز بعد از مجامع براي سازمان. 7-2- مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مصوب 18 مهر 1401هيات مديره سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ايجاد، استمرار و تقويت سازوکارهاي اثربخش جهت محقق شدن اصول حاکميت شرکتي توسط هيات مديره و انعکاس آن تحت يک سرفصل جداگانه در گزارش تفسيري مديريت، مستند سازي ساز و کارهاي مناسب جهت دستيابي به اصول حاکميت شرکتي، ارايه اقرارنامه مبني بر رعايت شرايط ماده 4 دستورالعمل حاکميت شرکتي توسط هيات مديره، ارايه اقرارنامه مبني بر عدم همزماني عضويت در هيات مديره بيش از 3 شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس يا نهادهاي مالي، قبولي سمت عضويت در هيات مديره و پذيرش تعهدات آن بصورت مکتوب، اظهار نظر نسبت به معاملات با اشخاص وابسته توسط کميته حسابرسي، امضاء فهرست معاملات با اشخاص وابسته بررسي شده توسط کميته حسابرسي و انعکاس آن به هيات مديره و افشاء آن به صورت جداگانه به پيوست گزارش فعاليت هيات مديره، تشکيل و ارزيابي واحد حسابرسي داخلي به طور مستقل و تحت نظارت هيات مديره مطابق با ضوابط سازمان و ارائه گزارش هاي واحد حسابرسي داخلي در رابطه با ارزيابي کنترل هاي داخلي هر 3 ماه به هيات مديره، تدوين سازو کار مناسب جهت جمع آوري و رسيدگي به گزارش هاي اشخاص در خصوص نقض قوانين و مقررات و نارسائي در شرکت و اطلاع رساني و نظارت برآن توسط هيات مديره، طراحي و اجراي ساز و کار مناسب جهت برقراري روابط موثر با سرمايه گذاران توسط هيات مديره، تشکيل کميته¬هاي انتصابات و ريسک تحت نظر هيات مديره، ارايه اقرارنامه مرتبط با آگاهي از الزامات قانوني و مسئوليت¬هاي خود توسط هيات مديره، تصويب منشور هيات مديره، اطلاع رساني خلاصه¬اي از موضوعاتي که قرار است در هر جلسه مطرح شود طي دستور جلسه¬اي همراه دعوتنامه و مستندات مربوطه قبل از جلسه به اعضاي هيات مديره، انتخاب دبير هيات مديره از بين افراد داراي صلاحيت به پيشنهاد رئيس هيات مديره و تصويب هيات مديره و انجام وظيفه ايشان زير نظر رئيس هيات مديره، تعيين ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيات مديره براي دوره 6 ماهه و تصويب در اولين جلسه هيات مديره، افشاء کليه گزارش¬ها و اطلاعات از طريق پايگاه اينترنتي شرکت، افشاء و به روز رساني اطلاعات بااهميت از قبيل رويه¬هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و نحوه ارتباط بين سهامداران و هيات مديره در تارنماي رسمي شرکت و در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت. 7-3- مفاد آئين¬نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد در خصوص داشتن 5 سال سابقه کار مفيد و مرتبط با موضوع فعاليت شرکت توسط اعضاي هيات مديره، دارا بودن گواهينامه¬هاي حرفه¬اي بازار سرمايه و قبولي آزمون قوانين و مقررات بازار سرمايه و دارا بودن سابقه مديرعاملي يا عضويت درهيات مديره شرکت¬هاي بورسي توسط مديرعامل. 7-4- صورت¬هاي مالي و تاييديه مديرا توسط اکثريت اعضاي هيات مديره مورد تاييد قرار گرفته است.