icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري نيکوکاري ورزشي پرسپوليس
سرمایه ثبت شده:
1,000
نماد:
پرسپوليس نيکو( صندوق سرمايه گذاري نيکوکاري ورزشي پرسپوليس )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430411
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام صندوق سرمايه گذاري نيکوکاري ورزشي پرسپوليس

1. صورتهاي مالي صندوق سرمايه گذاري نيکوکاري ورزشي پرسپوليس، شامل صورت خالص دارايي ها به تاريخ 31 شهريور ماه 1399 که نشانگر ارزش جاري خالص داراييهاي آن در تاريخ ياد شده مي باشد و صورت هاي سود و زيان و گردش خالص داراييهاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور که براساس دستورالعمل اجرايي ثبت و گزارش دهي رويدادهاي مالي صندوق هاي سرمايه گذاري مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار تهيه شده، به همراه يادداشتهاي توضيحي شماره يک تا 27 پيوست، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري و با توجه به قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق هاي سرمايه گذاري، با مدير صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي صندوق است، به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطميناني معقول کسب شود. حسابرسي شامل رسيدگي نمونه اي واجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطر هاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي صندوق، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظـر نـسبت به صـورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مـوسسه مسئـوليت دارد موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه، اميد نامه صندوق و "دستورالعمل اجرايي و گزارش دهي رويه هاي مالي" صندوق هاي سرمايه گذاري و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي صندوق گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده، خالص داراييهاي صندوق سرمايه گذاري نيکوکاري ورزشي پرسپوليس در تاريخ 31 شهريور 1399 و سود و زيان و گردش خالص داراييها آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزيور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري و دستورالعمل اجرايي ثبت و گزارش دهي رويدادهاي مالي صندوق هاي سرمايه گذاري مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. با توجه به دوره توقف فعاليت صندوق توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و عدم دسترسي به اطلاعات به روز شده در سيستم نرم افزاري، امکان ارائه صورتهاي مالي در موعد مقرر نبوده و در نتيجه مفاد بند 8 ماده 62 اساسنامه صندوق در خصوص ارائه صورتهاي مالي حسابرسي شده توسط حسابرس قابل اجرا نبوده است.

6. محاسبات خالص ارزش روز دارائيها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه گذاري به صورت نمونه اي طي سال مالي توسط اين موسسه مورد رسيدگي قرار گرفته و ايرادي مشاهده نگرديده است.
7. اصول و رويه هاي کنترل داخلي مدير صندوق و متولي در اجراي وظايف مندرج در اساسنامه و همچنين اميد نامه صندوق و روشهاي مربوط به ثبت و ضبط حسابها طي سال مالي به صورت نمونه اي مورد رسيدگي قرار گرفته و موردي دال بر عدم رعايت اصول و رويه هاي کنترل داخلي به شرح فوق، مشاهده نگرديده است.
8. در محدوده بررسي هاي انجام شده، به استثناي موارد زير به مواردي حاکي از عدم رعايت مفاد اساسنامه، اميد نامه، قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار از جمله دستورالعمل نحوه اجرايي ثبت وگزارش دهي رويه هاي صندوق هاي سرمايه گذاري توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نگرديده است. 8-1- مفاد بند 2-4 اميدنامه صندوق، درخصوص حد نصاب هاي سرمايه گذاري ، در بخشي از دوره مورد رسيدگي به شرح زير رعايت نشده است: -سرمايه گذاري در سهام و حق تقدم سهام پذيرفته شده در بورس تهران يا بازار اول و دوم فرابورس ايران حداقل به ميزان 15% از کل داراييهاي صندوق. -سرمايه گذاري در سهام و حق تقدم سهام منتشره از طرف يک ناشر حداکثر 5% از کل داراييهاي صندوق. -سرمايه گذاري در سهام و حق تقدم سهام طبقه بندي شده در يک صنعت حداکثر 5% از کل داراييهاي صندوق. 8-2- مفاد بند 5-4 اميدنامه صندوق، درخصوص تقسيم منافع حاصل از سرمايه گذاري حداکثر ظرف هفت روز کاري پس از پايان دوره سه ماهه منتهي به 1399/05/04 رعايت نشده است ( تاريخ پرداخت 1400/02/07). 8-3- مفاد بند 5-2 اميدنامه صندوق، درخصوص تقسيم منافع صندوق در پايان دوره سه ماهه منتهي به 1399/05/04 حداقل معادل 17 درصد سالانه براي دارندگان 615 واحد از سرمايه گذاران عادي که از تاريخ صدور آنها 180 روز گذشته باشد، رعايت نشده است. 8-4- مفاد بند "ج" ماده 22 اساسنامه صندوق، درخصوص "حداقل سهام تحت تملک هر يک از اعضاي گروه مديران سرمايه گذاري" براي هر سه نفر از مديران، رعايت نشده است. 8-5- مفاد تبصره 8 ماده 39 اساسنامه صندوق درخصوص مسئوليت مدير در رابطه با تعيين و معرفي فرد جايگزين براي دو نفر از اعضاي گروه مديران سرمايه¬گذاري ظرف يک هفته، رعايت نشده است. 8-6- مفاد ماده 33 اساسنامه صندوق، درخصوص اطلاع به متولي و سازمان بورس و اوراق بهادار از محل و زمان تشکيل و موضوع جلسه مجمع مورخ 1399/05/11 حداقل 10 روز قبل از تاريخ تشکيل، رعايت نشده است. 7-8- مفاد تبصره 1 ماده 35 اساسنامه صندوق، درخصوص انتشار بلافاصله فهرست اسامي حاضرين در مجامع مورخ 1399/04/25 و 1399/05/11 در تارنماي صندوق، رعايت نشده است. 8-8-با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، تاکنون مفاد بند 4 ماده 51 اساسنامه صندوق، درخصوص ارائه گزارش هاي دوره اي در مورد نحوه صرف وجوه دريافتي از صندوق هر سه ماه يکبار و هم چنين پايان هر سال مالي، حداکثر ظرف 15 روز پس از پايان دوره هاي مذکور توسط مدير اجرا، رعايت نشده است. 8-9- مفاد بند 7 ماده 62 اساسنامه صندوق، در خصوص ارائه گزارش عملکرد و صورت هاي مالي در دوره هاي مالي سه ماهه منتهي 1398/09/30 و شش ماهه منتهي به 1398/12/29 و سالانه منتهي به 1399/06/31 حداکثر ظرف 20 روز کاري پس از پايان هر دوره، رعايت نگرديده است. 8-10- مفاد ماده 70 اساسنامه صندوق، درخصوص نسبت کل بدهي هاي هاي صندوق به داراييهاي آن حداکثر به ميزان 15% از تاريخ 1399/01/06 تا 1399/02/07 رعايت نشده است. 8-11- مفاد بخشنامه شماره 12010023 درخصوص تکميل چک ليست رعايت قوانين و مقررات صندوق هاي سرمايه گذاري تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار حداکثر تا 20 روز پس از تاريخ پايان دوره سه ماهه منتهي به 1398/12/29 توسط متولي و ارسال نتيجه آن به صندوق و همچنين تهيه جوابيه مدير ظرف 10 روز پس از دريافت نامه مزبور رعايت نشده است. همچنين چک ليست هاي 1399/03/31 و 1399/06/31 به اين موسسه ارائه نشده است. 12-8- مفاد بخشنامه شماره 12010041 مديريت نظارت بر نهادهاي مالي درخصوص الزام مديران صندوق هاي سرمايه گذاري مبني بر بازنگري و بروزرساني " بيانيه سياست هاي سرمايه گذاري صندوق" در ادوار مختلف (حداقل سالانه) رعايت نشده است. 13-8- مفاد بخشنامه شماره 12010057 مديريت نظارت بر نهادهاي مالي درخصوص ارسال اطلاعات صندوقهاي سرمايه گذاري (XML) به سازمان بورس و اوراق بهادار حداکثر تا ساعت 16 هر روز در بخشي از دوره مورد رسيدگي رعايت نشده است. 8-14- مفاد ابلاغيه شماره 12020097 مديريت نظارت بر نهادهاي مالي مبني بر افشاي ماهانه پرتفوي صندوق هاي سرمايه گذاري حداکثر ظرف 10 روز پس از پايان ماه قبل در سامانه کدال و تارنماي صندوق در مهر 1398 و خرداد، تير ، مرداد و شهريور 1399 رعايت نشده است. 8-15- مفاد ابلاغيه شماره 12020167 مديريت نظارت بر نهادهاي مالي مبني بر عضويت هريک از گروه مديران سرمايه گذاري مجاز به عضويت در گروه مديران سرمايه گذاري حداکثر سه صندوق، براي يکي از مديران، رعايت نشده است. 8-16- عليرغم مکاتبات بعمل آمده از سوي صندوق با شرکت هاي سرمايه پذير داده پردازي، صنعتي بهپاک و صنايع نسوز توکا، سود سهام متعلقه در موعد مقرر قانوني اخذ نگرديده است.
9. گزارش فعاليت صندوق درباره وضعيت و عملکرد صندوق سرمايه گذاري نيکوکاري ورزشي پرسپوليس که به منظور تقديم به مجمع عمومي صندوق، تنظيم گرديده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور و مدارک ارائه شده باشد جلب نشده است.
10. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پـولشـويي توسط حسابـرسان، رعايـت مـفاد قانـون مـزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذي ربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

06مرداد1400
موسسه حسابرسي رازدار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رازدار Mahmoud Mohammadzade [Sign]8007011400/06/27 15:56:35
شريک موسسه رازدار Saied Ghasemi [Sign]8110591400/06/27 15:58:28
مدير موسسه رازدار Mohammadjavad Saffar Soflaei [Sign]8004881400/06/27 16:15:20