اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت مجتمع کشت و صنعت و دامپروري و مرغداري دشت خرم دره (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا ‌ در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است: 4-1- به شرح يادداشت توضيحي 1-6-16 صورتهاي مالي ، شرکت آب منطقه اي زنجان اقدام به طرح دعوي حقوقي عليه شرکت در خصوص خلع يد و قلع و قمع 70 هکتار باغ زيتون شهيد مطهري (ارزش دفتري در پايان دوره مالي مبلغ 60/4 ميليارد ريال) و مطالبه اجرت ايام تصرف ، نموده که راي صادره در اين خصوص تعيين اجرت المثل ايام تصرف به مبلغ 318 ميليارد ريال و صدور سند مالکيت به نام شرکت آب منطقه اي بوده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته ، ليکن تاکنون نتيجه نهايي آن مشخص نگرديده است . توضيح اينکه سهامداران عمده شرکت بدهي احتمالي مربوط به قبل از عرضه سهام را تعهد نموده اند . آثار مالي احتمالي ناشي از مورد فوق منوط به صدور راي نهايي دادگاه و اجرايي شدن آن مي باشد .
4. 4-2- به شرح يادداشت هاي توضيحي 4-18 و 2-1-21 صورتهاي مالي ، بخشي از دارايي هاي زيستي مولد و غير مولد در مقابل خطرات احتمالي از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشد .

5. 5- صورت هاي مالي دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1401 و سال مالي منتهي به 29 اسفند 1401 شرکت ، توسط سازمان حسابرسي مورد حسابرسي قرار گرفته و به ترتيب در گزارش هاي مورخ 22 آبان 1401 و 20 ارديبهشت 1402 آن سازمان ، نسبت به صورت هاي مالي مزبور ، نتيجه گيري و نظر مقبول اظهار شده است .

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به بررسي اجمالي صورتهاي مالي ميان دوره اي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ميان دوره اي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي ميان دوره اي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

7. 7- ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي ابلاغ شده آن سازمان ، در موارد زير رعايت نشده است : 7-1- مفاد تبصره ماده 9 و ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد فرابورس ايران ، به ترتيب مبني بر افشاي فوري تغيير در ترکيب نمايندگان اشخاص حقوقي هيئت مديره و افشاي معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت در رابطه با فروش شير به شرکت وابسته لبنيات پاستوريزه پاک . 7-2- مفاد مـواد 10 ، 11 و 13 دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات اشخاص وابسته شرکتهاي پذيرفته شده در فرابورس ايران ، به ترتيب مبني بر مطلع کردن فوري و کتبي بازرس از معامله اي که ارزش آن بيش از 5 درصد دارايي ناشر باشد و افشاي فوري انجام معامله موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت و معاملات با ساير اشخاص وابسته .
8. 8- مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده در سازمان بورس و اوراق بهادار در ارتباط با رعايت يکسان حقوق کليه سهامداران در خصوص پرداخت به موقع سود سهام و عدم پرداخت سود سهامدار عمده پيش از ساير سهامداران (مواد 6 و 31) ، استقرار ساز و کارهاي کنترل هاي داخلي اثر بخش توسط هيئت مديره و ارزيابي و ارائه گزارش حسابرس داخلي هر 3 ماه يکبار به هيئت مديره (ماده 8) ، داشتن دانش و تخصص و تجربه کافي در زمينه ريسک از سوي يکي از اعضاي کميته ريسک (تبصره 5 ماده 14) ، رعايت نگرديده است .
9. 9- صورت هاي مالي ، تائيديه مديران و گزارش تفسيري مديريت توسط يک نفر از اعضاي هيئت مديره امضاء نشده است .