icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مهندسي ساختمان و تأسيسات راه آهن
سرمایه ثبت شده:
150,000
نماد:
بالاس( ذبالاس )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
452002
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 671259 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

دلایل اصلاح:اضافه شدن صفحات 23-24 در يادداشت هاي صورت هاي مالي حسابرسي شده منتهي به 1398/12/29 در فايل هاي پيوست که خدمتتان ارسال مي گردد.
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مهندسي ساختمان و تأسيسات راه آهن

1. صورت هاي مالي شرکت مهندسي ساختمان و تاسيسات راه آهن(سهامي عام) شامل شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29اسـفندماه 1398، صورتهاي سود و زيان ،تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشـتهاي توضيحي يک تا 36 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم ونيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مطابق يادداشت توضيحي 25 ، عملکرد سالهاي مالي 1393 تا 1396 شرکت توسط اداره امور مالياتي رسيدگي و منجر به صدور برگ تشخيص شده است، که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده و پرونده در هيئت هاي حل اختلاف مالياتي مطرح شده است، ليکن تاکنون منجر به نتيجه نهايي نشده است و عملکرد سال مالي قبل در حال بررسي و سال مالي مورد گزارش نيز توسط سازمان امور مالياتي رسيدگي نشده است. همچنين سرفصل دريافتني هاي غيرتجاري شامل مبلغ 19.997ميليون ريال مالياتهاي تکليفي مکسوره توسط کارفرمايان در سنوات مالي قبل مي باشدکه به علت عدم ارائه فيش هاي مالياتي قابليت بازيافت آن براي اين مؤسسه محرز نشده است.مضافا دفاتر شرکت از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده نيز تا پايان سال مالي 1396 مورد رسيدگي قرار گرفته و مبلغ 51،081 ميليون ريال مازاد بر مبالغ ثبت شده در دفاتر برگه مطالبه صادر شده است که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده است، همچنين عملکرد سال مالي 1397 و سال مورد گزارش تاکنون از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده توسط سازمان امورمالياتي مورد رسيدگي قرار نگرفته است. با عنايت به بررسي هاي صورت گرفته، احتساب ذخيره ماليات مازاد بر ذخاير منظور شده در حسابها ضروري مي باشد، ليکن تعيين دقيق ميزان ذخيره مورد نياز از بابت موارد فوق، منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1-15 مشخص است عمده مطالبات شرکت مربوط به شرکتهاي راه آهن جمهوري اسلامي ايران و ساخت و توسعه زير بناهاي حمل و نقل کشورمي باشد. در اين خصوص مانده بخشي از مطالبات مربوط به پروژه هاي خاتمه يافته تاکنون تسويه نشده و پاسخ تاييديه درخواستي از اين بابت نيز واصل نگرديده است. تعيين آثار تعديلات احتمالي که در صورت دريافت وبررسي پاسخ تاييديه واصل نشده و تعيين تکليف مانده مطالبات (اعم از پروژه هاي جاري و خاتمه يافته) بر صورتهاي مالي ضرورت مي يافت در حال حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مهندسي ساختمان وتاسيسات راه آهن(سهامي عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. به شرح يادداشت توضيحي 4-2-5، اقدامات انجام شده جهت اخذ تعديل بابت برخي از صورت وضعيتهاي تاييد شده توسط کارفرمايان، جهت شناسايي درآمد مربوطه منجر به حصول نتيجه نشده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بند تاکيد بر مطلب خاص مشروط نشده است.

8. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هئيت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود درگزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطورکه در بخش مباني اظهارنظر مشروط در بالا توضيح داده شده است، اين موسسه، توجه استفاده کنندگان را به آثار موارد مندرج در بند 4 و آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5 اين گزارش بر"ساير اطلاعات" جلب مي نمايد.

9. مطابق يادداشت توضيحي 2-5، عملکرد شرکت در سنوات قبل وسال مورد گزارش از بابت خدمات ارائه شده به راه آهن جمهوري اسلامي ايران بابت نگهداري ساختمان و تأسيسات (الزام مصوبه شوراي عالي اداري رياست جمهوري) منجر به زيان عملياتي شده است که عمدتا بابت هزينه حقوق و مزايا و ذخيره سنوات خدمت پرسنل رسمي انتقال يافته از راه آهن مي باشد. از اين رو ضروري است تدابير لازم جهت کاهش زيان عملياتي اتخاذ شود.
10. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت شرکت به شرح زير است : 10-1- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود تقسيم شده حداکثر 8 ماه پس از تصويب توسط مجمع عمومي. 10-2- تکاليف مقرر در مجمع عمومي سالانه صاحبان سهام مورخ 31/04/1398 درخصوص بندهاي 4و 9، 1-10، 14و16 اين گزارش منتج به نتيجه نهايي نگرديده است.
11. نظر مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را هنگام تصميم گيري نسبت به تقسيم سود سال مورد گزارش، به آثار مالي بند 4 اين گزارش جلب مي نمايد.
12. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 32 ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است.به نظر اين مؤسسه معاملات مزبور براساس روابط في مابين اشخاص وابسته انجام گرفته است.
13. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و با در نظر داشتن موارد فوق، نظر اين مؤسسه به مورد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
14. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار بشرح زير رعايت نشده است: 14-1- مفاد بند 6 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات مبني بر افشاي گزارشات مربوط به فعاليت ماهانه شرکت درمهلت مقرر. 14-2- مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران درخصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي سنوات گذشته مطابق ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت.
15. الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مندرج در دستورالعمل کنترلهاي داخلي ناظر بر ناشران پذيرفته شده در بورس مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، با توجه به محدويت ذاتي کنترلهاي داخلي مورد بررسي قرار گرفت، در اين خصوص اين مؤسسه به مواردي که حاکي از نقاط ضعف با اهميت در کنترلهاي داخلي حاکم برگزارشگري مالي، طبق دستورالعمل مذکور باشد، برخورد نکرده است.
16. دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران در مورد مفاد ماده 15 مبني بر تشکيل کميته انتصابات تحت نظر هيئت مديره، مفاد ماده 21 مبني بر ايجاد دبيرخانه مستقل هيئت مديره و مفاد ماده 42 مبني بر افشا اطلاعات قابل درج در پايگاه اينترنتي شرکت، رعايت نشده است. همچنين توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به لزوم انجام اقدامات لازم جهت انطباق و رعايت کليه ضوابط و مقررات دستورالعمل مذکور جلب مي نمايد.
17. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

15شهریور1399
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سامان پندار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سامان پندار Seyed Mahdi Mirhosseini [Sign] 1399/06/30 17:35:35
شريک موسسه سامان پندار Mostafa Hashemi [Sign]9320751399/06/30 17:43:29
مدير موسسه سامان پندار Hamid Hosseinian [Sign]8614651399/06/30 18:05:48