icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سرمايه گذاري ايران وفرانسه
سرمایه ثبت شده:
250,000
نماد:
وصنعت1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1398/11/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/05/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سرمايه گذاري ايران وفرانسه

1. 1- صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي شرکت سرمايه گذاري ايران و فرانسه(سهامي خاص) براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به 30 بهمن ماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ 30 بهمن ماه 1398، همراه با يادداشتهاي توضيحي1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا ‌ در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- ماليات عملکرد سنوات 1392 ، 1395 و 1396 شرکت (به شرح يادداشت 20 توضيحي همراه صورتهاي مالي) بر اساس برگهاي تشخيص و قطعي صادره جمعا مبلغ 587ر41 ميليون ريال توسط سازمان امور مالياتي تعيين گرديده که به دليل اعتراض شرکت، ذخيره اي از بابت موارد مطروحه در حسابها لحاظ نگرديده است. (شايان ذکر است از بابت سنوات مزبور 2 فقره سپرده به ترتيب به مبالغ 705ر8 ميليون ريال و 939ر3 ميليون ريال به سررسيد 01/10/98 و 27/02/98 نزد اداره دارايي مي باشد) ضمن اينکه از 31/05/97 تا کنون شرکت مورد رسيدگي مراجع مالياتي قرار نگرفته است. اخذ ذخيره مازاد در حسابها از بابت موارد فوق ضرورت داشته ليکن تعيين مبلغ دقيق ذخيره منوط به پيگيري هاي شرکت و نظر نهايي مقامات مالياتي است.

4. 4- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5- واحد مورد گزارش طي سنوات 1382 و 1384 اقدام به ظهر نويسي تضامين شرکت بلبرينگ ايران بابت اصل ثمن تسهيلات فروش اقساطي و مضاربه نموده است. بدليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات کافي، آثار و تعهدات مالي ناشي از مورد فوق در حال حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد. گزارش اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.

6. 6- ضوابط و مقررات شرکتهاي سرمايه گذاري (سهامي خاص) وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار تحت نظارت بشرح زير رعايت نشده است : - ارائه گزارشهاي (صورتهاي مالي، گزارش حسابرس و بازرسي قانوني و گزارش هيئت مديره) ۱۰ روز قبل از تشکيل مجمع عمومي به سازمان بورس. - ارسال روزنامه رسمي صورتجلسه مجموع عمومي عادي ساليانه مورخ 28/08/1398 حداکثر ۱۰ روز پس از تشکيل آن به سازمان، زمان،تاريخ و محل تشکيل مجمع عمومي سالانه حداقل ۱۰ روز قبل از تشکيل آن براي سازمان، ارائه تراز آزمايشي حسابهاي شرکت در مقاطع زماني مختلف شرکت براي سازمان، گزارش هيئت مديره به مجامع و اظهار نظر حسابرس در مورد آن حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي، برنامه مديريت و پيش بيني عملکرد سالانه ظرف 30 روز و اظهار نظر حسابرس نسبت به اطلاعات ارسال شده تا حداکثر20 روز، اطلاعات پرتفوي سرمايه گذاري هاي شرکتهاي سرمايه گذاري در پايان هر 3 ماه حداکثر 10 روز پيش از پايان دوره سه ماهه، نسخه اي از صورت جلسه مجامع عمومي که به مرجع ثبت شرکت ها ارائه شده است، صورت جلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع ثبت شرکت ها، متني از صورت جلسه مورد تاييد هيئت رئيسه مجمع تا حداکثر ظرف يک هفته پس از برگزاري مجامع عمومي و صورت هاي مالي سالانه شرکت به همراه وضع عمومي شرکت حداکثر ظرف مدت 3 ماه. - ارائه نسخه اي از صورت جلسه هيئت مديره مبني بر نام ، مشخصات و حدود اختيارات مديرعامل و معرفي صاحبان امضاي مجاز به اداره ثبت شرکتها.

19فروردین1399
موسسه حسابرسي اطمينان بخش و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه اطمينان بخش و همکاران Mahdi Moradi [Sign]9018561399/03/06 16:37:25
مدير موسسه اطمينان بخش و همکاران Saeid Gol Mohammadi [Sign]8816211399/03/06 16:46:51