اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت ليزينگ رازي (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي بـه تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيـحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس" استاندارد بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولان امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت توضيحي 7-3 صورتهاي مالي منعکس گرديده، فعاليت هاي عملياتي شرکت طي سنوات اخير و دوره مالي مورد گزارش، به طور قابل ملاحظه اي کاهش يافته و عمليات شرکت در دوره مالي مورد گزارش عمدتا محدود به پيگيري قراردادهاي منعقده در سال هاي قبل بوده که منجر به تداوم زيان دهي گرديده است. در اين خصوص ارايه برنامه جامع از جانب مديريت در جهت استفاده موثر از ظرفيت ها، افزايش سطح فعاليت هاي عملياتي و کسب بازدهي مناسب در چارچوب مقررات شرکت هاي ليزينگ، ضروري به نظر مي رسد.
5. سرفصل دريافتني هاي تجاري موضوع يادداشت توضيحي 1-1-11 صورتهاي مالي، شامل مبلغ 5/2 ميليارد ريال خالص مطالبات از آقاي هريسچي (سررسيد 96/3/30) مي باشد که با وجود اقدامات صورت گرفته تاکنون به حيطه وصول در نيامده است.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-24 صورتهاي مالي منعکس گرديده، طبق برگ مطالبه صادره از سوي سازمان تامين اجتماعي مبلغ 736 ميليون ريال جهت سال 1396 مطالبه شده که شرکت درصدد اعتراض به برگ مطالبه مزبور در موعد مقرر يکماهه مي باشد.
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1 صورتهاي مالي منعکس گرديده، مجوز فعاليت شرکت تا تاريخ 1398/7/4 داراي اعتبار بوده و عليرغم اقدامات انجام شده از سوي شرکت تاکنون مجوز مزبور تمديد نگرديده است.
8. سند مالکيت يک باب آپارتمان خريداري شده در سنوات قبل جهت دفتر مرکزي تاکنون بطور رسمي به نام شرکت منتقل نشده است.
9. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-9 صورتهاي مالي ذکر شده، داراييهاي ثابت شرکت در مقابل حوادث احتمالي فاقد پوشش بيمه اي است.
10. اطلاعات مربوط به تشريح وضعيت شرکت از نظر ساختار و روش هاي مديريت سرمايه، ريسک ها و تحليل آن به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 22 صورتهاي مالي با توجه به عدم استقرار ساز و کارهاي مورد نياز، بر پايه تفسير مديريت از آنها ارائه شده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 الي 10 فوق تعديل نشده است.