|
1. 1-صورت وضعيت¬ مالي شرکـت شيمي دارويي داروپخش (سهامي عام)، در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي (1) الي (32) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي مياندوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس"استاندارد بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندور‌ه‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت-هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. 4-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با بررسي صورت¬هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي با اهميت آن با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارش وجود نداشته است
|
|
5. 5-در ارتباط با ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار، مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار در خصوص تقسيم سود سهام مصوب مجمع و همچنين مفاد مواد 42 و 43 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت¬هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران در مورد ارزيابي ميزان تحقق برنامه¬هاي راهبردي و گزارش اقدامات شرکت و گزارش عضو مستقل هيئت مديره رعايت نشده است.
6. 6-کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. به استثناي عدم تشکيل کميته ريسک، اين مؤسسه به موارد با اهميت ديگري از عدم رعايت دستورالعمل کنترل¬هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
|