icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
پارت ماشين سازه پارس
سرمایه ثبت شده:
1,846,000
نماد:
وپسا2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1399/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام پارت ماشين سازه پارس

1. صورت هاي مالي شرکت پارت ماشين سازه پارس (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 پيوست توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پارت ماشين سازه پارس (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 20 صورتهاي مالي، بابت ماليات عملکرد سال مالي 1397 اداره امور مالياتي اقدام به صدور برگ تشخيص به مبلغ 211ر3 ميليون ريال نموده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده است. همچنين بابت عملکرد سال مالي قبل و سال مالي مورد گزارش پس از اعمال معافيت هاي قانوني جمعا مبلغ 6/9 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور گرديده است. مضافا ، اداره امور مالياتي از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده سال مالي 1397 مبلغ 414ر1 ميليون ريال مازاد بر مبالغ پرداختي مطالبه نموده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده است (يادداشت توضيحي 3-19 صورتهاي مالي). تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد فوق، منوط به اعلام نظر اظهار نظر مسئولين مالياتي مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
6. با توجه به يادداشت‌هاي توضيحي 10 و 14 صورتهاي مالي، دارايي هاي ثابت مشهود (به استثناي وسائط نقليه و ماشين آلات- عمدتا جرثقيلها) و موجودي هاي مواد و کالا شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي از پوشش بيمه اي کافي در قبال خطرات احتمالي برخوردار نمي‌باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
7. از سود خالص سال مالي مورد گزارش به مبلغ 77/7 ميليارد ريال، مبلغ 57/9 ميليارد ريال آن درآمد غير عملياتي مربوط به سود فروش سرمايه گذاري در ساير شرکتها مي باشد. همچنين در سال مالي مورد گزارش با توجه به نوع فعاليت اصلي شرکت، درآمدهاي عملياتي و سود عملياتي شناسايي شده به ترتيب به مبالغ 296/5 ميليارد ريال و 21/4 ميليارد ريال بوده که متناسب با سرمايه گذاري صورت گرفته در ماشين آلات عمدتا جرثقيلها به مبلغ 691ر1 ميليارد ريال نمي باشد. (يادداشت هاي توضيحي 8 و 10 صورتهاي مالي). اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1398 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گفته و در گزارش مورخ 8 تيرماه 1399 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مقبول اظهار شده است.

9. اسناد مالکيت يکدستگاه جرثقيل 50 تني و همچنين يکدستگاه وانت پرايد تا زمان تنظيم اين گزارش به نام شرکت انتقال نيافته است.
10. به شرح يادداشت توضيحي 5-12 صورتهاي مالي ، بابت طلب از شرکت نويدبخش منطقه آزاد انزلي به مبلغ 31/2 ميليارد ريال، به موجب صورتجلسه مورخ 15 آبان ماه 1399 في ما بين، توافق گرديد ماهانه مبلغ 000ر1 ميليون ريال از اين بابت به حساب شرکت واريز گردد که تا پايان سال مالي مورد گزارش 6/5 ميليارد ريال از مانده مطالبات وصول گرديده است.
11. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. ضمنأ، معاملات ياد شده در روال عادي عمليات فيمابين شرکتها و اشخاص وابسته انجام گرفته است.
12. گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
13. - در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم تمهيدات لازم از جمله تعيين شخص و ايجاد واحد مبارزه با پولشويي، استقرار ساختارهاي متناسب، ابلاغ دستورالعمل اجرايي و آموزش به کارکنان جهت آشنايي با قانون، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

04اردیبهشت1400
موسسه حسابرسي کاربرد تحقيق
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کاربرد تحقيق Jamshid Danesh Shahraki [Sign]8002891400/02/08 10:05:26
مدير موسسه کاربرد تحقيق Seyed Mansoor Yazdaniyan [Sign] 1400/02/08 10:08:36