اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورت هاي مالي شرکت تدبير و انديشه مطالبات سپهر ( سهامي خاص ) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 آذرماه 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات درحقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت درصورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي بمنظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت تدبير و انديشه مطالبات سپهر (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذرماه 1399 و عملکرد مالي و جريان نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استاندارد حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5-توجه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را به موضوعات مندرج در يادداشت توضيحي 4-1 در رابطه با تداوم فعاليت شرکت، يادداشت توضيحي 1-11 در رابطه با پوشش بيمه اي دارائي ها، يادداشت هاي توضيحي 6-1-19 و 7-1-19 به ترتيب درخصوص وضعيت ماليات بر ارزش افزوده و حسابرسي تأمين اجتماعي، يادداشت توضيحي 20 درخصوص وضعيت ماليات عملکرد دوره 3 ماهه منتهي به 29 اسفند 1394، دوره 9 ماهه منتهي به 30 آذر 1395 و سالهاي مالي 1397، 1398 و سال مالي مورد گزارش و يادداشت توضيحي 4-23 درخصوص پيامدهاي شيوع ويروس کوويد-19 و آثار احتمالي آن بر کسب و کار و فعاليت شرکت جلب مي نمايد. گزارش اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. 6-صورت هاي مالي سال منتهي به 30 آذرماه 1398 شرکت توسط مؤسسه حسابرس ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 28 بهمن 1398 نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر" مقبول " اظهار شده است.

7. 7-زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي بيش از 5/3 برابر سرمايه ثبت شده آن مي باشد که در اين رابطه در تاريخ 6 بهمن 1399 در مجمع عمومي فوق العاده، افزايش سرمايه تا مبلغ 000ر150 ميليون ريال از محل آورده نقدي سهامداران طي يک مرحله يا به دفعات متعدد موافقت گرديده ليکن تا تاريخ اين گزارش اقدامي صورت نگرفته است.
8. 8-مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 44 اساسنامه درخصوص ثبت و آگهي حدود اختيارات مديرعامل در روزنامه رسمي کشور رعايت نگرديده است.
9. 9-اقدامات انجام شده در ارتباط با تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 31 فروردين 1399 صاحبان سهام، درخصوص موارد ذيل به نتيجه نهايي نرسيده است: - پيگيري لازم در رابطه با پرونده مالياتي 3 ماهه منتهي به 29 اسفند 1394، 9 ماهه منتهي به 30 آذر 1395 و عملکرد سال 1397. - پيگيري درخصوص مطالبات شرکت حداکثر تا پايان سال مالي 1399.
10. 10-طبق يادداشت 1-24 صورت هاي مالي، طي سال مورد گزارش، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
11. 11-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره، جلب نشده است.
12. 12-رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آئين نامه اجرائي در شرکت، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اينخصوص به استثناء عدم برگزاري برنامه هاي آموزش بدو خدمت و حين خدمت براي کارکنان در مورد مبارزه با پولشويي به مورد بااهميت ديگري برخورد نگرديده است.