اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي غدير (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌ دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس" استاندارد بررسي اجمالي2410 "، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت 6-12 توضيحي در تاريخ 08/06/1402 ، بخشي از دارايي‌هاي ثابت و موجودي‌هاي شرکت در واحد 504 خط توليد دچار آتش سوزي گرديده که نظر به پوشش بيمه اي آنها ، گزارش نهايي ميزان خسارات وارده و جبران آنها توسط شرکت بيمه گر تا کنون نهايي و به شرکت اعلام نشده است .
5. به شرح يادداشت توضيحي 2-2-26 ، اعتراض شرکت بابت برگ تشخيص ماليات عملکرد سال مالي 1400 به مبلغ 4.241 ميليارد ريال که از اين بابت جمعا مبلغ 1،979 ميليارد ريال پرداخت گرديده و ذخيره از بابت آن در حسابها لحاظ شده ،تا کنون به نتيجه قطعي نرسيده است و پرونده در مرحله رسيدگي هيأت حل اختلاف مالياتي مي باشد. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 2-36 اعتراض شرکت نسبت به برگ بدهي بيمه تأمين اجتماعي سال مالي 1400 به مبلغ 105 ميليارد ريال نيز تاکنون به نتيجه قطعي نرسيده است .با توجه به مراتب فوق تعيين تکليف موارد فوق منوط به بررسي هاي آتي و حصول نتيجه قطعي با مقامات ذيصلاح مربوطه مي باشد .

6. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجـود در گزارش تفسيري است. نتيجـه گيـري ايـن مؤسسه نسـبت بـه صـورت‌هاي مـالي، دربرگيرنـده نتيجـه گيـري نسـبت بـه "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسـئوليت ايـن مؤسسه مطالعـه "سـاير اطلاعـات " به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجـه برسـد کـه تحريــف بــا اهميتي در "ســاير اطلاعــات" وجــود دارد ، بايــد ايــن موضــوع را گــزارش کنــد.

7. صورتهاي مالي پيوست ، گزارش تفسيري مديريت و تاييديه مديران توسط کليه اعضاء هيئت مديره تاييد نگرديده است .
8. 8- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب‌ چک ‌ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زيـر رعايت نشـده است: 8-1- چک ليست رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس در خصوص افشا گزارش تفسيري مديريت حسابرسي نشده سالانه حداکثر 60 روز بعد از پايان سال 1401 ، درج تقسيم سود در متن دستور جلسه مجمع عمومي عادي ساليانه ، افشا صورتجلسه مجمع عمومي ارائه شده به مرجع ثبت شرکت ها يک هفته پس از ابلاغ ثبت ، دارا بودن مدرک تحصيلي مالي حداقل يک عضو غير موظف هيئت مديره ، افشا توضيحات در خصوص علل تغيير سود آوري با توجه به رشد بيش از 30 درصدي سود به نسبت دوره مياني مشابه سال مالي قبل ، رعايت نگرديده است . 8-2- کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، وفق دستورالعمل مصوب مورخ 16/02/1391 سازمان بورس و اوراق بهادار مورد ارزيابي اين مؤسسه قرار گرفته است. بر اساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت‌هاي ذاتي کنترل‌هاي داخلي و ضمن توجه به موارد مندرج در اين گزارش، به استثناي لزوم شناسايي ، اندازه گيري و ارزيابي ريسک‌ها و ريسک‌هاي تجاري ، اين مؤسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي ، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است. 8-3- دستور العمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار‌ مصوب 18 مهر 1401 سازمان بـورس و اوراق بهـادار ، مورد بررسـي اين مؤسسه قـرار گرفـته اسـت. بر اساس بررسي‌هاي انـجام شده غير موظف بودن اکثريت اعضاي هيئت مديره ، دارا بودن مدرک تحصيلي مالي حداقل يک عضو غير موظف هيئت مديره ، تفويض و تصويب ساز و کارهاي مناسب مديريت ريسک و برنامه راهبردي ، خط مشي‌هاي اجرايي و منشور اخلاقي سازماني، ترهين و توثيق عمده اموال و سياست‌هاي مربوط به تعيين قيمت و شرايط فروش محصولات به هيئت مديره ، افشاي اطلاعات حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري مديريت، رعايت نگرديده است.