|
1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت کارگزاري خبرگان سهام (سهامي خاص) به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 36 پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي شناسايي مي شود، آگاه است و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
|
3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. 4- عليرغم انتخاب اعضاي حقوقي هيات مديره در مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 14 تير1402، نسبت به معرفي نماينده توسط يکي از اعضاي مذکور (شرکت خدمات صبا تجارت ياس) جهت عضويت در هيات مديره، تا تاريخ اين گزارش اقدام نگرديده است. لذا صورت هاي مالي دوره مالي مورد گزارش توسط 4 نفر از اعضاي هيات مديره امضا گرديده است.
5. 5- موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ناظر بر فعاليت شرکت هاي کارگزاري طي دوره مالي مورد گزارش به شرح زير مي باشد:
1-5- ابلاغيه شماره 12020250 مورخ 23/02/1402 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص اصلاح مفاد مواد 22، 33 و34 اساسنامه شرکت هاي کارگزاري.
2-5- در رعايت مفاد ماده 6 دستورالعمل تاييد صلاحيت حرفه اي مديران نهاد هاي مالي، اقدامات بعمل آمده جهت اخذ تاييديه صلاحيت حرفه اي يکي از اعضاي هيات مديره قبل (آقاي داريوش بهمني) تا تاريخ اين گزارش، به نتيجه نهايي منجر نگرديده است.
6. 6- در راستاي الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي، شرکت نسبت هاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده را محاسبه و در يادداشت توضيحي 36 صورتهاي مالي افشا نموده است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم صحت محاسبه نسبت هاي مزبور باشد، برخورد ننموده است.
|