icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه کارخانجات صنعتي معدني ايران
سرمایه ثبت شده:
423,000
نماد:
واتي10
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/08/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/08/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه کارخانجات صنعتي معدني ايران

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه کارخانجات صنعتي و معدني ايران (سهامي خاص) شامل ترازنامه ها به تاريخ 30 آبان ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. بشرح يادداشت توضيحي 10 صورتهاي مالي، مبلغ 390ر10 ميليون ريال سرقفلي برخلاف استانداردهاي حسابداري و براساس مابه التفاوت بهاي تمام شده سرمايه گذاري و ارزش دفتري خالص دارائيهاي شرکت فرعي تحصيل شده (شرکت فرعي فرآورده هاي ساختماني ) در صورتهاي مالي منعکس گرديده است. هر چند تعديل صورتهاي مالي از اين بابت ضروريست، ليکن با توجه به عدم وجود مستندات مورد نياز در رابطه با ارزش منصفانه خالص دارائيهاي شرکت فرعي در تاريخ تحصيل، تعيين آثار مالي قطعي ناشي از آن، براي اين مؤسسه امکانپذير نگرديده است.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت گروه کارخانجات صنعتي و معدني ايران (سهامي خاص) در تاريخ 30 آبان ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. به شرح يادداشت توضيحي 6-1-9 صورتهاي مالي، به موجب قرارداد مورخ 13/05/1369 و مبابعه نامه مورخ 21/08/1369 يک قطعه زمين (متعلق به شرکت فرعي فرآورده هاي ساختماني) با تأسيسات مربوط به چاه آب به مساحت 110 هزار متر مربع از خانم مهرانگيز دارايي (مالک) خريداري شده است. در اين ارتباط درسال 1385 ملک مذکور به تصرف اشخاص حقيقي درآمده و پيگيريها و اقدامات حقوقي شرکت تا تاريخ تهيه صورتهاي مالي منجر به نتيجه قطعي نگرديده است. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ گونه اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، اين موضوع ميبايست گزارش گردد.در اين خصوص، به استثناي بند 4 اين گزارش، نکته قابل گزارشي وجود نداشته است.

8. 8- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-8-ثبت انتصاب يکي از اعضاء موظف هيأت مديره (حقيقي) در اداره ثبت شرکتها و آگهي در روزنامه رسمي.
8. 2-8- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 31/02/1398 صاحبان سهام، در ارتباط با بند 8 اين گزارش به نتيجه قطعي منجر نگرديده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 28 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع دررأي گيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور در روال معمول معاملات في مابين شرکتهاي گروه انجام گرفته است.
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و با در نظر گرفتن موارد مطروحه در بندهاي 4 و 6 اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميت ديگري که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرائي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه و دستور العمل هاي اجرائي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، ضمن تعيين و معرفي نماينده واحد پولشويي به واحد اطلاعات مالي وزارت امور اقتصادي و ساير الزامات مرتبط با آن، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

09آذر1398
موسسه حسابرسي آزمون پرداز ايران مشهود
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Seyed Abbas Esmaeilzadeh Pakdaman [Sign]8000521398/12/03 15:42:48
شريک موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Mohammad Reza Golchinpour [Sign]8006711398/12/03 15:46:33
مدير موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Abbas Vafadar [Sign]8008741398/12/03 15:49:49