اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت‎هاي وضعيت‌ مالي تلفيقي و جداگانه شرکت ارتباطات سيار ايران (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‎هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‏هاي توضيحي يک تا 43 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‏هاي مالي ميان‎دوره‌اي با هيئت‏مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‏هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‎دوره‎اي شامل پرس‎و‎جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‏هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‎تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‎رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‎کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‏هاي مالي يادشده، از تمام جنبه‏هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 3-42 به موجب رأي تجديدنظر مورخ 1400/7/21 سازمان تعزيرات حکومتي استان تهران، بابت گران‌فروشي بسته‌هاي اينترنتي به پرداخت مبلغ 603ر7 ميليارد ريال جريمه نقدي در وجه دولت محکوم شده است و ديوان عدالت اداري با توجه به اعتراض شرکت نسبت به راي ياد شده، در تاريخ 1401/8/30ضمن محرز دانستن گران‌فروشي، پرونده را براي تعيين ميزان آن به شعبه رسيدگي کننده اعاده نموده است. پيامدهاي آتي ناشي از حل و فصل موضوع منوط به مشخص شدن تصميم نهايي مراجع ذيربط است.

5. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورت‏هاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين سازمان نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارايه نمي‎کند. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‏هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت‎هاي با اهميت بين ساير اطلاعات و صورت‏هاي مالي يا شناخت کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا مواردي است که به نظر مي‌رسد تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي که سازمان براساس کار انجام شده به اين نتيجه برسد که تحريفي با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. در اين خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان به شرح زير رعايت نشده است: رديفشماره ماده يا بند شــــرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: 1جزء 1 بند 10 ماده 7 انتشار صورت‌هاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت‌هاي تحت کنترل، حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه شرکت اصلي. 2جزء 2 بند 10 ماده 7 انتشار صورت‏هاي مالي ميان‏دوره‏اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکت‏هاي تحت کنترل حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه.