icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري اوين
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
وبهمن2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري اوين

1. 1-صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري آوين (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذرماه 1398 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 20 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به¬گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-به شرح يادداشت توضيحي 2-4، ارزش بازار پرتفوي سرمايه¬گذاري¬هاي کوتاه مدت سريع المعامله از مجموع بهاي تمام شده آنها در تاريخ ترازنامه فزوني يافته که ضروري بود تا در رعايت استانداردهاي حسابداري ذخيره کاهش ارزش منظور شده در حسابهاي سنوات قبل معادل 8/20 ميليارد ريال تعديل و برگشت مي¬گرديد.
5. 5-با عنايت به مندرجات يادداشت¬هاي توضيحي 3-10 و 4-10، از بابت ماليات عملکرد سالهاي مالي منتهي به 30/9/1395 و 30/9/1396 مبلغ 3/11 و 9/5 ميليارد ريال توسط سازمان امور مالياتي مطالبه شده و اعتراضات و پيگيريهاي بعمل آمده درخصوص آنها حسب ايجاب در مراجع قانوني مختلف در جريان رسيدگي مي¬باشد. با توجه به اقدامات و پيگيريهاي در جريان در اين خصوص و در نظر گرفتن رويه مراجع قانوني ذيربط در تعيين مبالغ قطعي مورد مطالبه، حصول اطمينان از لزوم يا عدم لزوم به ايجاد ذخيره در حسابها و تعيين آثار احتمالي مرتبط، امکان پذير نبوده است.

6. 6- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند (4) و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند (5)، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه¬گذاري آوين (سهامي عام) در تاريخ 30 آذرماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

7. 7-معاملات مندرج دريادداشت توضيحي 1-19، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عمليات حسابرسي توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده و مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات فوق با کسب مجوز از هيأت مديره و شرکت مدير ذينفع در راي گيري (باتوجه به ترکيب اعضـاي هيأت مديره) انجام گرديده و اين مؤسسه بادرنظرگرفتن روابط خاص تجاري فيمابين شرکتهاي همگروه، به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.
8. 8-گزارش هيأت مديره به مجمع عمومي عادي سالانه درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
9. 9-اهم موارد مربوط به عدم رعايت ضوابط و مقررات شرکتهاي سرمايه گذاري (سهامي عام) ثبت شده پذيرفته نشده در سازمان بورس و اوراق بهادار درطي سال مالي مورد گزارش بشرح زير است: رديفمرجعموضوع دستورالعمل ثبت، نگهداري و گزارش دهي اسناد، مدارک و اطلاعات: 1بند 1 ماده 2ارسال يک نسخه از آگهي دعوت مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 27/12/1397 حداقل 10 روز قبل از تشکيل مجمع مذکور 2بند 4 ماده 2تسليم صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 27/12/1397 با امضاء هيئت رئيسه حداکثر 10 روز پس از تشکيل مجمع به سازمان. 3بند 5 ماده 2ارسال يک نسخه از آگهي¬هاي درج شده در روزنامه رسمي حداکثر 10 روز پس از درج آن به سازمان.
10. 10-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته و با توجه به حجم و نوع فعاليتهاي شرکت در سال مالي مورد گزارش، به مورد حائز اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده باشد، برخورد نشده است.

19دی1398
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ahmadreza Sharifi Ghazvini [Sign]8715811398/11/14 20:42:01
شريک موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351398/11/14 21:23:34
مدير موسسه بهمند Hooman Hoshi [Sign]8715731398/11/14 21:31:38