اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت سايپا شيشه (سهامي ‌عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان ‌دوره‌اي با هيات‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌ گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌ دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا ‌ از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين ‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. وضعيت مالياتي و بدهي‌هاي احتمالي شرکت به تفصيل در يادداشتهاي 27، 24 و 3-35 صورتهاي مالي انعکاس يافته است. در اين ارتباط براي ماليات عملکرد سال 1401 و دوره مالي مورد گزارش بر اساس مباني قانوني ذخيره در حسابها منظور گرديده است. عملکرد سال مزبور به همراه ماليات بر ارزش افزوده و معاملات فصلي موضوع ماده 169 ق.م.م. تا تاريخ تهيه اين گزارش مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفته، مضافا اينکه عملکرد سال 1400 مورد رسيدگي سازمان تامين اجتماعي قرار گرفته و برگ مطالبه نسبت به آن صادر گرديده و ليکن مراتب مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و پرونده مربوطه در هيات حل اختلاف مفتوح است. بنا به مراتب فوق، قطعيت ميزان بدهي‌هاي شرکت از بابت موارد فوق موکول به اعلام نظر نهايي مقامات ذيربط قانوني مي‌باشد.
5. به شرح يادداشت 2-12 صورتهاي مالي، پيگيريهاي لازم جهت اخذ گواهي پايان کار ساختمانهاي کارخانه شرکت از شهرداري شهر صنعتي البرز در جريان مي باشد.

6. مسئوليت " ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است. " ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به " ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. در محدوده رسيدگيهاي انجام شده اين موسسه به استثناي موارد زير به مواردي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد ننموده است: رديفشماره بند و مادهشرح دستورالعمل انضباطي ناشران: 7-1ماده 5 عدم پرداخت سود سهام سنوات قبل ظرف مهلت مقرر قانوني دستورالعمل حاکميت شرکتي: 7-2تبصره يک ماده 4 غير موظف بودن اکثريت هيات مديره 7-3 تبصره دو ماده 4 غير موظف بودن رييس هيات مديره