اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي مجموعه و جداگانه شرکت پديده شيمي قرن (سهامي عام)- ("شرکت") شامل صورت وضعيت هاي مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس" استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان دوره‌اي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانطورکه در يادداشت توضيحي 28 صورتهاي مالي پيوست منعکس شده، ذخيره ماليات بر درآمد سال 1401 و دوره مورد گزارش با اعمال معافيت هاي فروش صادراتي، فعاليت هاي توليدي موضوع ماده 132، سود سرمايه گذاري در سهام شرکت ها، معافيت مالياتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس و همچنين اعمال نرخ صفر مالياتي در خصوص افزايش سرمايه انجام شده از محل سود تقسيم نشده سال هاي 1400 و 1401، در حسابها منظور گرديده است. در اين ارتباط پذيرش معافيت مالياتي افزايش سرمايه از محل سود تقسيم نشده سال 1401 موکول به ثبت افزايش سرمايه تا پايان سال 1402 مي باشد. لازم به ذکر است دفاتر شرکت جهت سال مالي 1401 تاکنون مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفته است.
5. به شرح يادداشت توضيحي 1-14 صورتهاي مالي، در ارتباط با يک دانگ سهم شرکت از زمين و ساختمان خريداري شده در سال 1399 از شرکت مديريت سرمايه رفاه و فروشگاه هاي زنجيره اي رفاه، به علت عدم حضور نماينده فروشنده در ارديبهشت ماه 1400 جهت انتقال سند رسمي در دفترخانه، گروه صنعتي گلرنگ اقدام به طرح دعوي عليه فروشنده نمود که نهايتا" با اخذ راي دادگاه تجديدنظر مبني بر تخليه ملک و الزام به تنظيم سند رسمي به نفع شرکت و ساير شرکت هاي ذينفع گروه، فرآيند انتقال سند در جريان مي باشد. مفاد بند هاي 4 و 5 فوق، تاثيري بر نتيجه گيري اين مؤسسه نداشته است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به " ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي بااهميت است. درصورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. در ارتباط با ضوابط و مقررات حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده در بورس تهران، رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات، دستورالعمل انضباطي ناشران و دستورالعمل حاکميت شرکتي مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفت. در اين خصوص به استثناي بند 1 ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در رابطه با ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت ها و تبصره 2 ماده 4 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص استقلال اکثر اعضاي کميته انتصابات، اين مؤسسه به موردي حاکي از عدم رعايت مقررات مذکور برخورد نکرده است.