اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت آتيه داده پرداز (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت هاي توضيحي 5، 6و 16 صورتهاي مالي، مانده پيش پرداختها شامل مبلغ 472ميليارد ريال پيش پرداخت انجام شده به باشگاه فرهنگي ورزشي پرسپوليس ( موضوع قرارداد بهره برداري تبليغاتي از برند آن باشگاه) مي باشد که طي دوره مالي مورد گزارش، از اين بابت متناسب با خدمات ارائه شده، مبالغ 172 ميليارد ريال درآمد و 176 ميليارد ريال هزينه در حسابها انعکاس يافته است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه"ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. دستورالعمل اجرائي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار و دستورالعمل انصباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در حدود بررسي هاي انجام شده به مواردي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل هاي ياد شده برخورد نگرديده است.
7. موارد عدم رعايت مفاد دستورالعمل حاکميتي شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران شامل ماده 15 (استقرار کميته انتصابات تحت نظر هيئت مديره)، ماده 19 (تصويب وظائف ، اختيارات و مسئوليتهاي رئيس هيات مديره)، ماده 23 (تشکيلات و رويه هاي اجرائي دبيرخانه هيئت مديره) و ماده 43 ( تهيه و ارائه گزارشي از ميزان تحقق برنامه هاي راهبردي و اقدامات انجام شده در رابطه با رعايت دستورالعمل حاکميتي شرکتي در گزارش تفسيري) مي باشد.