اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت¬ وضعيت مالي شرکت مجتمع ذوب و احياء روي قشم (سهامي خاص) به تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور،¬ همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-به شرح يادداشت¬هاي توضيحي 3-5، 4-5 و 4-6 مقدار 11,900 تن شمش روي توليد شده دوره مورد گزارش و سنوات قبل شامل مقدار 1,190 تن شمش روي خريداري شده از شرکتهاي توليد روي بندرعباس و بازرگاني توسعه صنعت روي معادل بهاي فروش صادراتي به مبلغ 10,176 ميليارد ريال در خارج از کشور به فروش رسيده که تا تاريخ صورت وضعيت مالي کل مبلغ فروشهاي مذکور (يادداشت توضيحي 17) به حيطه وصول درنيامده و در تاريخ 1/8/1402 مبلغ 9,887 ميليارد ريال از مطالبات مذکور به صورت ريالي وصول شده است. تحقق فروشهاي صادراتي به نرخ هاي کمتر از فروشهاي داخلي، پرداخت 852 ميليارد ريال هزينه¬هاي فروش، عمومي و اداري در اين رابطه (شامل کارمزد حق¬العمل پرداختي به اشخاص وابسته)، عدم وصول بموقع مطالبات و عدم تصويب آن توسط هيأت مديره، در اين خصوص رعايت صرفه و صلاح شرکت در ارتباط با موارد مذکور براي اين مؤسسه محرز نگرديده است.