اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صرافي کارآفرين (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 29، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر‌اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري، بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. همانطوريکه در يادداشت توضيحي 29 صورت¬هاي مالي پيوست منعکس گرديده، اقلام مقايسه¬اي صورت وضعيت مالي بابت شناسايي دارايي¬ها و بدهي¬هاي جاري مرتبط با وجوه ارزي کارگزاران و مشتريان به طرفيت تعهدات متقابل شرکت اصلاح گرديده است. با اين وجود در رعايت استانداردهاي حسابداري صورت‌ وضعيت مالي، در تاريخ 1 فروردين 1401 اصلاح و تجديد ارائه نشده است.

4. براساس بررسي اجمالي انجام ‌شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 13 صورت¬هاي مالي پيوست افشا شده، دريافتني¬هاي تجاري و ساير دريافتني¬ها شامل مبلغ 1.113 ميليارد ريال (معادل 3 ميليون دلار)، بابت ارز خريداري شده در سامانه نيما در بهمن 1400 مي¬باشد که تاکنون به حساب کارگزار امين صرافي واريز نگرديده است. براساس پيگيري¬هاي صورت گرفته توسط صرافي و بانک کارآفرين (سهامدار اصلي) از مراجع ذيصلاح، فروشنده مکلف به واريز وجوه ارزي مذکور به شرکت شده، که اقدامات قانوني صرافي در اين خصوص درجريان است.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 12 صورت‌هاي مالي پيوست افشا شده، نحوه انتخاب کارگزاران براساس ارزيابي‌ها در جهت حفظ امنيت وجوه شرکت و رضايت مشتريان، توسط مديرعامل و هيئت¬مديره شرکت صورت مي¬پذيرد. در اين خصوص، وثايق دريافتي از کارگزاران در ارتباط با وجوه اماني نزد ايشان به‌صورت چک و ضمانت¬نامه تعهد پرداخت جمعا به مبلغ 20.404 ميليارد ريال مي‌باشد.
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 16 صورت¬هاي مالي پيوست افشا شده، اعضاي حقوقي هيئت مديره شرکت در جلسه مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 30 ارديبهشت 1402 تعيين گرديده¬اند، ليکن به¬دليل مشکلات مالياتي اعضاي حقوقي هيئت مديره، امکان اخذ تاييديه از بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران به¬منظور ثبت صورتجلسه مذکور نزد اداره ثبت شرکت¬ها تاکنون امکان¬پذير نگرديده است. همچنين اخذ تاييد صلاحيت اعضاي حقيقي هيئت مديره از بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران طبق مفاد ماده 36 اساسنامه، منوط به تاييد صورتجلسه انتخاب اعضاي حقوقي ميباشد.
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 10 صورت¬هاي مالي پيوست افشا شده، محل دفتر مرکزي شرکت براساس مبايعه¬نامه مورخ 13 مرداد 1399 از بانک کارآفرين (سهامدار اصلي) خريداري گرديد. همچنين زمان انتقال سند مالکيت به¬نام شرکت در تاريخ 31 شهريور 1400 تعيين گرديده و بر اين اساس فروشنده ملزم گرديده گواهي پايان¬کار را اخذ نمايد. در اين خصوص پيگيري¬هاي مديريت شرکت جهت اخذ سند مالکيت درجريان مي¬باشد.