اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت اگزوز خودرو خراسان (‌سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي شرکت، براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ‌شودو ازاين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت‌هاي 23 و 2-30 صورتهاي مالي، ماليات عملکرد سال‌هاي 1399 و 1400 و ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1398 الي 1400 شرکت طبق برگ‌هاي تشخيص، مطالبه و راي صادره هيات بدوي صادره از سوي سازمان امور مالياتي، به ترتيب به مبالغ 68 ميليارد ريال و 221 ميليارد ريال مازاد بر مبالغ منعکس در دفاتر تشخيص و مطالبه شده که شرکت ضمن اعتراض به اوراق صادره، بابت ماليات عملکرد و ارزش افزوده سنوات مذکور ذخيره‌اي در حسابها منظور ننموده است. تعيين بدهي‌هاي قطعي سال‌هاي مزبور منوط به رسيدگي و اعلام نظر مسئولين مربوطه مي‌باشد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. شرکت طي دوره مالي مورد گزارش بابت خريد مواد اوليه خارجي از طريق صرافي¬هاي خصوصي و بعضا به مبالغ بالاتر از نرخ اعلامي حواله رسمي (به دليل جلوگيري از توقف خط توليد)، تامين ارز نموده است. رعايت صرفه و صلاح سهامداران در اين ارتباط براي اين موسسه محرز نگرديد.