اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي بوعلي سينا (سهامي‌عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورت‌هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.ي

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نظر هيات مديره محترم را به مطالب ذکرشده در يادداشت‌هاي توضيحي 1-2-21 ، 1- 330- و 4- 30 صورت‌هاي مالي و لزوم انجام پيگيري‌هاي لازم وموثردرخصوص تعيين تکليف اختلاف حساب با شرکت ملي نفت ايران و شرکت ملي پالايش و پخش فرآورده‌هاي نفتي ايران بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده و شرکت پالايش نفت آبادان بابت ‌ادعاي جريمه تاخير در پرداخت بدهي‌هاي شرکت جلب مي‌نمايد. اين بند تاثيري بر نتيجه‌گيري اين موسسه نداشته است.
5. نظر هيات مديره محترم را به يادداشت توضيحي 16 صورت هاي مالي و ضرورت انجام اقدامات موثر جهت تسويه به موقع مطالبات از شرکت ها ، جلب مي نمايد . اين بند تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است .

6. مسئوليت ”ساير اطلاعات“ با هيات مديره شرکت است. ”ساير اطلاعات“ شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به ”ساير اطلاعات“ نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ”ساير اطلاعات“ به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ”ساير اطلاعات“ وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار از سوي اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است.دراين خصوص موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات به شرح زير مي باشد: •افشاي صورت هاي مالي ميان دوره‌اي حسابرسي نشده در موعد مقرر؛ •ارايه صورتجلسه مجمع عمومي در مهلت مقرر به اداره ثبت شرکت‌ها .
8. مفاد دستور‌العمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران ابلاغي در 12 آبان 1397 مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته و موارد با اهميتي که قابل ذکر در اين گزارش باشد، ملاحظه نگرديده است.
9. کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طي دوره مالي مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار توسط اين موسسه بررسي شده است. بر اساس بررسي‌هاي انجام شده و با توجه به محدوديت‌هاي ذاتي کنترل‌هاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.