icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري با درآمد ثابت اميد انصار  
سرمایه ثبت شده:
200,000
نماد:
اميد انصار ثابت( صندوق سرمايه گذاري با درآمد ثابت اميد انصار )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430016
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/08/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/08/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 599402 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

دلایل اصلاح:اصلاحات انجام شده به دليل ايرادات وارده نماينده سازمان بورس واوراق بهادار در مجمع ساليانه بروي نوع فرمت يادداشت ها بوده که بروي سود وزياني و خالص دارايي صورت مالي تاثيري نداشته است.
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام صندوق سرمايه گذاري با درآمد ثابت اميد انصار

1. ۱- صورت‌هاي مالي صندوق سرمايه‌گذاري با درآمد ثابت اميد انصـار شامل صورت خالـص دارايي‌ها به تاريـخ 30 آبان 1398 و صورت‌هاي سود و زيان و گردش خالص دارايي‌هاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي ۱ تا 28 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. ۲- مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي صندوق سرمايه‌گذاري با درآمد ثابت اميد انصار طبق استانداردهاي حسابداري و الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري، با مدير صندوق است؛ اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به‌گونه‌اي که اين صورت‌ها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. ۳- مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام ‌شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به‌گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به ‌منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به‌قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌ شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌ شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌ شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق‌هاي سرمايه‏گذاري، مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و ساير موارد لازم را به مجمع صندوق گزارش دهد.

4. به‌ نظر اين مؤسسه، صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، صورت خالص دارايي‌هاي صندوق صندوق سرمايه گذاري با درآمد ثابت اميد انصـار در تاريخ 30 آبان 1398 و نتايج عمليات منعکس در صورت سود و زيان و گردش خالص دارايي‌هاي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مذکور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد

5. صورت‌هاي مالي سال مالي منتهي به 30 آبان 1397 صندوق توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 19 دي 1397 آن موسسه، نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور نظر "مقبول" ارائه شده است.

6. نقاط ضعف کنترل‌هاي داخلي اعمال ‌شده توسط مدير صندوق منحصر به تنزيل سود سهام شرکت‌هاي صنعت بيمه، مخابرات ايران، خدمات انفورماتيک، ارتباطات سيار ايران، شير پاستوريزه پگاه فارس، سرمايه‌گذاري مس سرچشمه، کشت و صنعت شهداب ناب خراسان و پتروشيمي خراسان، بدون توجه به اطلاعات زمان‌بندي پرداخت سود ارائه شده توسط شرکت‌هاي سرمايه‌پذير مي‌باشد.
7. براساس بند 3-2 ماده 46 اساسنامه، گزارش مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد صندوق که به‌ منظور تقديم به مجمع صندوق تنظيم گرديده، مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي‌هاي انجام‌ شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه‌ شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نگرديده است.
8. براساس بند ۳-3 ماده ۴6 اساسنامه، صحت محاسبات خالص ارزش روز دارايي‌ها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‏گذاري طي سال مالي مورد گزارش، به‌ صورت نمونه‏اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است. در حدود رسيدگي‌هاي انجام‌ شده، به‌استثناي موارد مندرج در بند 6، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد ننموده است.
9. اين مؤسسه در رسيدگي‌هاي خود به‌استثناء موارد مندرج در جدول ذيل و ساير موارد ذکر شده در اين گزارش به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه‌ صندوق و بخشنامه‏هاي مربوط به سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است. رديفمفادموضوعتوضيحات 1بند 2-3 اميدنامهسرمايه‌گذاري در سپرده و گواهي سپرده بانکي حداکثر 50% از کل دارايي‌هاي صندوقنصاب مذکور در کل دوره مورد رسيدگي رعايت نشده است. سرمايه‌گذاري در اوراق بهادار با درآمد ثابت داراي مجوز از طرف سازمان بورس و اوراق بهادار حداقل 30% از کل دارايي‌هاي صندوقنصاب مذکور به عنوان نمونه در تاريخ‌هاي 30/10/1397 ، 25/11/1397 ، 31/02/1398 ، 10/03/1398 و 15/03/1398 رعايت نشده است. 2بخشنامه 12010024انعقاد قرارداد در رابطه با نرخ سود ترجيحي سپرده‌گذاريدر مورد سپرده بلندمدت بانک شهر قرارداد منعقد نشده است. صرف نظر از تطبيق يا عدم تطبيق موضوع با بخشنامه‌هاي بانک مرکزي 3بند 7 ماده 58 اساسنامهلزوم بارگذاري صورت‌هاي مالي و گزارش عملکرد حداکثر ظرف مدت 20 روز کاري توسط مدير در تارنماي صندوق و سامانه کدالصورت‌مالي و گزارش عملکرد منتهي به 31/05/1398 با تأخير در تارنما و سامانه کدال بارگذاري شد است. 4بخشنامه 12010023ارائه گزارش‌هاي سه‌ماهه متولي ظرف 20 روز پس از تاريخ پايان دوره سه‌ماههگزارش متولي منتهي به 31/02/1398 با تأخير ارسال شده است. 5بند 22 اساسنامهلزوم مالکيت هريک از اعضاي گروه مديران سرمايه‌گذاري به ميزان تعيين شده در اساسنامهنصاب مذکور براي هاجر اسداللهي با تأخير در تاريخ 06/09/1398 انجام شده است. 6ماده 40 اساسنامهلزوم پرداخت ذخيره ناشي از تغيير ارزش سهام تقسيم شده به حساب سرمايه‌گذار حداکثر ظرف 10 روز پس از پايان سال مالي از اين بابت اقدامي صورت نگرفته است.
10. در اجراي بند يک ماده 46 اساسنامه اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي مدير و متولي موردبررسي اين موسسه قرارگرفته، در حدود رسيدگي‌هاي انجام‌شده توسط اين موسسه، به‌استثناء موارد مندرج در اين گزارش به موارد ديگري که حاکي از عدم‌کفايت کنترل‌هاي اعمال‌شده توسط مدير و متولي باشد، برخورد نکرده است.
11. در اجراي مفاد ماده ۳۳ دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين‌نامه‏ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ‌ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص مفاد ماده 11 آئين‌نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي درخصوص اخذ تعهد از ارباب رجوع مبني بر رعايت مقررات قانون مبارزه با پولشويي رعايت نشده است.

09دی1398
رهيافت و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رهيافت و همکاران Khosro Vasheghani Farahani [Sign]8008691398/12/03 15:20:32
شريک موسسه رهيافت و همکاران Iraj Jamshidi Far [Sign]8002061398/12/03 15:23:24
مدير موسسه رهيافت و همکاران Ahmad Hassani [Sign]8312441398/12/03 16:31:33