اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي¬ شرکت توليدي کاشي تکسرام (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورت¬هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 3-16 صورتهاي مبلغ 220 ميليارد ريال ساير دريافتني ها مربوط به وجوه پرداختي به صندوق بازارگرداني سهم آشنا يکم بابت اجراي عمليات بازارگرداني سهام شرکت است. اطلاعات مربوط به خريد و فروش سهام شرکت و درآمد حاصل از خريد و فروش سهام و صرف و کسر سهام طي دوره مالي مورد گزارش به اين مؤسسه ارائه نگرديده است، لذا حصول اطمينان از صحت ثبت و طبقه بندي مبلغ مزبور بعنوان مطالبات و يا سهام خزانه و درآمد و هزينه هاي مربوط به صرف يا کسر سهام خزانه براي اين مؤسسه امکان پذير نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، در بر گيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت¬هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را افشاء کند. همانطور که در بند مباني نتيجه گيري مشروط عنوان گرديد، اين مؤسسه نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب در مورد ساير دريافتني‌ها (وجوه پرداختي به صندوق بازارگرداني سهم آشنا يکم) دريافت کند. لذا اين مؤسسه به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، نمي تواند نتيجه گيري کند که ساير اطلاعات از اين بابت حاوي تحريف با اهميت است يا خير.