icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سايپا شيشه
سرمایه ثبت شده:
230,000
نماد:
کساپا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
541006
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سايپا شيشه

1. 1-صورتهاي مالي شرکت سايپا شيشه (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به¬گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت سايپا شيشه (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

5. 5-به شرح يادداشت توضيحي 2-24، بخشي از ماليات و عوارض بر ارزش افزوده پرداختني سالهاي 1396 الي 1398 و ماليات حقوق سالهاي 1397 و 1398 به ترتيب به مبالغ 45,611 ميليون ريال و 11,439 ميليون ريال در موعد مقرر قانوني مورد تسويه قرار نگرفته است. با توجه به بخشنامه¬هاي صادره سازمان امور مالياتي در صورت تسويه اصل بدهي¬هاي مالياتي بخش عمده¬اي از جرائم متعلقه مورد بخشودگي قرار خواهد گرفت. تحقق بخشودگي¬هاي مزبور منوط به تسويه اين بدهي¬ها در تاريخ¬هاي مندرج در اين بخشنامه مي¬باشد.
6. 6-کارخانه شرکت در زميني به مساحت 29,015 مترمربع احداث گرديده که 5/4 دانگ آن به صورت اوقافي بوده و گواهي پايان کار ساختمان و تأسيسات ايجاد شده در آن تاکنون اخذ نگرديده است.
7. 7-جزو موجودي کالاي ساخته شده (يادداشت توضيحي 2-17) مبلغ 6/22 ميليارد ريال محصولات توليدي درجه 2 (بازار يدک) مي¬باشد که اقدامات مقتضي جهت فروش آنها در دستور کار مديريت قرار دارد.

8. 8-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همچنين اطلاعات مالي آتي مندرج در فرمهاي پيش بيني شده توسط سازمان بورس در ساير اطلاعات که مي¬بايستي در چارچوب گزارشگري اطلاعات مالي آتي مورد بررسي و اظهارنظر قرار گيرد، توسط اين مؤسسه مورد بررسي و اظهارنظر قرار نگرفته است.

9. 9-بخشي از سود سهام مصوب سنوات قبل (يادداشت توضيحي 28) ظرف مدت 8 ماه از تاريخ تصويب به دليل عدم مراجعه سهامداران پرداخت نگرديده است. موضوع در رعايت مفاد ماده 148 و قسمت اخير ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت به استحضار مي¬رسد.
10. 10-با توجه به استعفاي نماينده حقيقي عضو هيأت مديره شرکت ايراني توليد اتومبيل سايپا (سهامي عام) در تاريخ 18/9/1398، شرکت مذکور تاکنون نسبت به معرفي نماينده عضو حقيقي هيأت مديره اقدام ننموده است.
11. 11-تکاليف تعيين شده در مجمع عمومي عادي سالانه سال قبل، عليرغم پيگيريهاي انجام شده در رابطه با بندهاي (5)، (6)، (9)، (14) و (15) اين گزارش و برنامه هيأت مديره درخصوص کاهش دوره وصول مطالبات و هزينه¬هاي مالي تاکنون به نتيجه قطعي منجر نشده است.
12. 12-معاملات مندرج دريادداشت توضيحي 29، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عمليات حسابرسي توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده و مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات فوق با کسب مجوز از هيأت مديره و شرکت مدير ذينفع در راي گيري انجام گرديده و اين مؤسسه با توجه به روابط درون گروهي فيمابين با شرکت سازه گستر سايپا به عنوان خريدار عمده محصولات شرکت، به شواهدي حاکي از اينکه اين معاملات با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.
13. 13-گزارش هيأت مديره به مجمع عمومي عادي سالانه درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
14. 14-در بررسي¬هاي بعمل آمده دررابطه با رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده در بورس و اوراق بهادار، به جز موارد زير به مورد بااهميتي که حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور توسط شرکت باشد، ملاحظه نشده است: -عدم ارسال بموقع گزارشات فعاليت ماهانه اسفند حداکثر ظرف 5 روز کاري بعد از پايان هر ماه. -تأخير در اطلاع رساني تغيير اعضاء هيأت مديره. -عدم انطباق کامل اساسنامه فعلي شرکت با نمونه ارائه شده توسط سازمان بورس و اوارق بهادار.
15. 15-نتيجه بررسي اقدامات بعمل آمده توسط شرکت درخصوص اجراي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 12/8/1397 سازمان بورس، حاکي از عدم اخذ نتيجه مورد نظر در رعايت کامل برخي از موارد، عمدتا شامل استقرار فرآيند ارزيابي اثربخشي هيأت مديره و مديرعامل، پرداخت بموقع سود سهام، افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي و ارائه اقدامات شرکت و گزارش عضو مستقل هيأت مديره درخصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت مي¬باشد.
16. 16-کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي سال مالي مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. در اين زمينه و با توجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين مؤسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.
17. 17-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان و ابلاغيه 15/2/1398 سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با رعايت مقررات مبارزه با پولشوئي و تأمين مالي تروريسم، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته و از موارد با اهميتي که با توجه به ماهيت فعاليتهاي شرکت و طبق قوانين و مقررات يادشده انجام آنها بعهده شرکت و درحال حاضر امکان پذير بوده، مسئول مبارزه با پولشويي به نهاد مربوطه معرفي و آموزش کارکنان و شناسايي ارباب رجوع و اشخاص طرف حساب با شرکت انجام گرديده است.

24خرداد1399
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Mohammad Reza Arezoumand Somehsaraei [Sign] 1399/04/04 11:17:12
شريک موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351399/04/04 11:24:23
مدير موسسه بهمند Hooman Hoshi [Sign]8715731399/04/04 11:32:20