اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت توزيع داروپخش (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‎هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‎ دوره‎اي با هيئت ‎مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده، براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‎ دوره‌اي، شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‏هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري ‏باشد، برخورد نکرده است.

4. با عنايت به يادداشت توضيحي 1-1-14، به موجب مبايعه‏نامه منعقده در سال 1393 تعداد 20 واحد آپارتمان اداري به مساحت 634ر2 مترمربع واقع در تهران با پرداخت مبلغ 70 ميليارد ريال بعنوان قسمتي از ثمن معامله خريداري گرديده است. در اين ارتباط بدليل عدم رفع موانع تحويل آپارتمان‏ها توسط فروشنده، شرکت مورد گزارش فسخ قرارداد و استرداد مبلغ پيش‏پرداخت و وجه التزام مندرج در قرارداد را بعنوان جريمه تقاضا نموده است. براساس دعوي شرکت و احکام اجرايي صادره دادگاه، ملک مزبور به نفع شرکت توقيف و فسخ قرارداد تأييد و فروشنده محکوم به پرداخت مبلغ پيش‏پرداخت و وجه التزام گرديده است.
5. باتوجه به يادداشت توضيحي 3-1-14، سرفصل دريافتني‏هاي تجاري شامل مبلغ 235 ميليارد ريال مطالبات راکد و سنواتي و مبلغ 374 ميليارد ريال چک‏هاي برگشتي معوق (جمعا به مبلغ 609 ميليارد ريال) مي‏باشد که شرکت درخصوص برخي از آنها اقامه دعوي نموده ليکن تا تاريخ اين گزارش مبالغ مزبور به حيطه وصول درنيامده و از اين بابت صرفا مبلغ 56 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور شده است. مضافا باتوجه به استمهال مبلغ 023ر6 ميليارد ريال از مطالبات و وضعيت نامناسب نقدينگي، شرکت جهت بازپرداخت بدهي‎ها متحمل مبلغ 340 ميليارد ريال هزينه مالي گرديده است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‎ مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‎گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به‌ منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‎هاي بااهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين‎خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. طي دوره مورد گزارش، عليرغم احتساب مبلغ 3 ميليارد ريال زيان کاهش ارزش بابت بهاي تمام شده سرمايه‎گذاري در شرکت منحله گسترش بازرگاني داروپخش (يادداشت توضيحي 13)، مبلغ 7/96 ميليارد ريال نيز بابت سهم شرکت مورد گزارش از زيان انباشته شرکت مزبور به حساب هزينه‎هاي شرکت (يادداشت توضيحي 1-5) منظور شده است که توجيهات لازم دراين‎خصوص ارائه نشده است.
8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص رعايت کامل مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران (ابلاغي مورخ 12 آبان 1397) از جمله ايجاد و تقويت ساز و کارهاي اثربخش و مستندسازي آن به منظور کسب اطمينان معقول از تحقق اصول حاکميت شرکتي در شرکت مورد گزارش، تشکيل کميته انتصابات، استقرار فرآيند ارزيابي اثربخش هيئت مديره و مديرعامل و کميته‎هاي تخصصي زيرنظر آنها، تدوين و تصويب منشور هيئت مديره، تشکيل دبيرخانه مستقل هيئت مديره و تدوين و تصويب منشور دبيرخانه مزبور، افشاي صورتهاي مالي و گزارشات در پايگاه اينترنتي شرکت، افشاي رويه‎هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و حقوق و مزاياي مديران اصلي شرکت در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري مديران رعايت نشده است.