icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شرکت تنديس تجارت باختر
سرمایه ثبت شده:
214,000
نماد:
سمگا10
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت تنديس تجارت باختر

1. صورتهاي مالي شرکت تنديس تجارت باختر (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 آذر ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 27 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به شرح يادداشت توضيحي 7 صورتهاي مالي، هزينه هاي مالي تسهيلات دريافتي به سرفصل دريافتني ها از شرکت نوين تجارت تنديس زاگرس منتقل شده است که استانداردهاي حسابداري در رابطه با افشاي مناسب اقلام رعايت نشده است.
5. براساس رسيدگيهاي بعمل آمده، مرحله اول قرارداد پروژه سيرجان مبلغ 610 28 ميليون ريال افزايش يافته که تاييد کارفرما از اين بابت به اين مؤسسه ارائه نشده است. بنابراين صحت محاسبات صورت گرفته و تعديلات احتمالي که در صورت دريافت اطلاعات مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي يافت، براي اين مؤسسه مشخص نيست.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5 صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت تنديس تجارت باختر (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. مطالبات شرکت شامل مبلغ 091 463 ميليون ريال طلب از شرکت نوين تجارت تنديس زاگرس است (يادداشت توضيحي 1-2-14) که بايد در تاريخ 10/05/1397 تسويه مي‌گرديد. ليکن براساس توافق صورت گرفته تسويه تعهدات تمديد و به تاريخ 10/05/1399 موکول شده است.
8. به شرح يادداشت توضيحي 11-2 صورتهاي مالي به دليل اينکه شرکت، جزو شرکتهاي فرعي گروه سرمايه گذاري ميراث فرهنگي و گردشگري ايران (سهامي عام) مي باشد. استانداردهاي حسابداري لازم الاجراء از ابتداي سال 1398 را زودتر از موعد اجراء کرده است. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 7 و 8 مشروط نشده است.

9. اقدامات هيأت مديره در رابطه با تکاليف مجمع عمومي عادي صاحبان سهام سال قبل در خصوص مطالبات از شرکت نوين تجارت تنديس زاگرس (سهامي خاص) و مورد مندرج در بند 5 اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است.
10. در سال مورد رسيدگي شرکت اقدام به خريد مرکز مطالعات و تحقيقات شهر سازي و معماري ايران (به شرح يادداشتهاي 3-2-14 و 11 صورتهاي مالي) نموده است که از اين بابت ارزش کارشناسي ارائه نگرديده است. همچنين سرمايه گذاري در شرکت ستاره بام کوير به ارزش دفتري واگذار شده است.
11. معاملات مندرج در يادداشت 25 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که در طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. درخصوص معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت گرديده است و به نظر اين مؤسسه معاملات مزبور براساس روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه انجام شده است.
12. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم انطباق اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با دفاتر و اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
13. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي، مفاد قانون مزبور و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي موارد مربوط به استعلام مدارک و اطلاعات ارباب رجوع از پايگاه هاي اطلاعاتي و تدوين رويه هاي قابل اتکاء جهت اقدامات و کشف عمليات و گزارشگري، به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نشده است.

10اسفند1398
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Majid Bemani Mohammadabadi [Sign]8614841399/02/20 15:34:19
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1399/02/20 15:37:53