اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت‌‌ مالي شرکت آميزه‌هاي پويا پليمري مارون (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي، با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري، بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. همانطوريکه در يادداشت‌هاي توضيحي 1-1-16 و 3-1-16 صورت‌هاي مالي پيوست منعکس گرديده، سرفصل دريافتني‌هاي تجاري و ساير دريافتني‌ها‌ به ترتيب شامل مبالغ 78.156 ميليون ريال و 75.823 ميليون ريال مربوط به اسناد سررسيد گذشته و برگشتي شرکت تدبير پلاست و مطالبات انتقالي از سنوات قبل در خصوص دو نفر از کارکنان شرکت بابت کسري انبار تهران مي‌باشد. در اين خصوص، اقدامات حقوقي صورت گرفته به نتيجه نرسيده است. بر اين اساس، اخذ ذخيره بابت مطالبات مذکور ضروري مي‌باشد. در صورت اعمال تعديلات مورد لزوم از بابت موارد اشاره شده در بالا، سود انباشته ابتداي دوره و دريافتني‌ها هر کدام به مبلغ 153.979 ميليون ريال کاهش خواهند يافت. با اين وجود تعيين مبالغ قطعي در اين خصوص پس از رسيدگي، صدور و اجراي راي قطعي مقامات قضائي مشخص خواهد گرديد.
4. بررسيهاي اين مؤسسه حاکي از عدم کفايت کنترلهاي موجود در خصوص گردش موجوديها، ارزش‌گذاري آنها و نيز محاسبات بهاي تمام شده کالاي فروش رفته است. در اين خصوص، تسهيم بهاي مواد مصرفي براساس استانداردهاي مصرف به روز رساني شده براي هر واحد محصول بين محصولات توليدي انجام نشده است. به نظر اين مؤسسه، اعمال تعديلات مورد لزوم از بابت موارد فوق در دفاتر مالي شرکت ضروري مي‌باشد، ليکن به دليل فقدان نظام مناسب براي محاسبه بهاي تمام شده محصولات توليدي، تعيين آثار مالي ناشي از تعديلات مورد لزوم نسبت به صورت‌هاي مالي پيوست، در حال حاضر براي اين مؤسسه امکان‌پذير نمي‌باشد.
5. همانطوريکه در يادداشت‌هاي‌ توضيحي 24 و 3-31 صورت‌هاي مالي پيوست منعکس گرديده، بر اساس برگ‌هاي تشخيص و قطعي صادره از بابت ماليات عملکرد و ماليات و عوارض ارزش افزوده سال‌هاي 1398 الي 1400، به ترتيب مبالغ 8.187 ميليون ريال و 66.245 ميليون ريال (مبلغ 53.036 ميليون ريال اصل و مبلغ 13.209 ميليون ريال جرائم متعلقه) مازاد بر مبالغ ابرازي و پرداختي از شرکت مطالبه گرديده است. شرکت نسبت به برگ‌هاي تشخيص و قطعي‌ صادره اعتراض نموده که تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده، که از اين بابت ذخيره‌اي در حساب‌ها منظور نشده است. به علاوه، دفاتر شرکت از بابت ماليات عملکرد سال مالي گذشته مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار نگرفته است. از بابت ماليات عملکرد سال مالي مذکور هيچگونه ذخيره‌اي در دفاتر منظور نگرديده است. بر اساس برآوردهاي انجام شده توسط اين مؤسسه، شرکت از بابت عملکرد سال مالي قبل مبلغ 18.000 ميليون ريال داراي بدهي مالياتي مي‌باشد. در صورت اعمال تعديلات لازم در خصوص تمامي موارد اشاره شده، زيان خالص دوره، ساير پرداختني‌ها و ماليات پرداختني هر کدام به ترتيب به مبالغ 22.126 ميليون ريال، 53.036 ميليون ريال و 26.187 ميليون ريال افزايش و سود انباشته ابتداي دوره به مبلغ 57.097 ميليون ريال کاهش خواهند داشت. با اين وجود، تعيين مبالغ قطعي در اين خصوص پس از رسيدگي و اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي مشخص خواهد گرديد.

6. بر اساس بررسي اجمالي انجام ‌شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. موجودي مواد و کالاي شرکت به بهاي تمام شده 975.350 ميليون ريال، به ارزش 949.000 ميليون ريال به شرح يادداشت توضيحي 15 صورت‌هاي مالي پيوست، از پوشش بيمه‌اي برخوردار است.
8. توجه استفاده‌کنندگان از صورت‌هاي مالي را به مندرجات يادداشت توضيحي 19 پيوست صورت¬هاي مالي در ارتباط با دعوي حقوقي مطرح شده توسط شرکت در خصوص آپارتمان مسکوني واقع در خيابان کريم خان زند تهران، جلب مي‌نمايد.