اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت پيشگامان فن آوري ودانش آراميس(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1 تا 40 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه،‌ بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است و از آنها آگاه مي شود اطمينان يابد و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده‌، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت،‌ طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همان گونه که در يادداشت توضيحي 2-39 صورتهاي مالي منعکس است ، درآمد هاي شرکت به استناد بخشنامه شماره 210/99/90مورخ 1399/11/25 با موضوعيت معافيت شرکتهاي ارائه دهنده خدمات هوشمند جا به جايي مسافر از ماليات بر ارزش افزوده و نامه شماره ص /210/11/30 معاونت حقوقي فني مالياتي سازمان امور مالياتي کل کشور در خصوص تاييد معافيت، مشمول ماليات بر ارزش افزوده نگرديده است ، ليکن در رسيدگي ماليات بر ارزش افزوده عملکرد 1399 توسط سازمان امور مالياتي معافيت مذکور مورد قبول قرار نگرفته و شرکت نسبت به آن اعتراض نموده که اين موضوع در حال بررسي مي باشد .مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا شناخت کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.

6. دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص مفاد تبصره هاي 1و2 ماده3 دستور العمل فوق مبني بر استقرار سازوکارهاي اثر بخش جهت کسب اطمينان معقول از محقق شدن اصول حاکميت شرکتي در شرکت هاي فرعي و نظارت بر آن توسط هيات مديره و مستندسازي ساز و کارهاي مناسب جهت محقق شدن اصول حاکميتي شرکتي و ماده دستورالعمل مذکور11 مبني بر تدوين سازو کار مناسب، جهت جمع آوري و رسيدگي به گزارش هاي اشخاص در خصوص نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت، توسط هيات مديره رعايت نشده است.
7. صورت هاي مالي فوق الذکر توسط چهارعضو از پنج عضو هيئت مديره امضاء گرديده است.