|
1. صورت خالص دارائي‌هاي صندوق سرمايه‌گذاري مختص اوراق دولتي خليج فارس در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان و گردش خالص دارايي‌هاي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 30 پيوست که در چارچوب استانداردهاي حسابداري و با توجه به قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري تهيه گرديده، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با مدير صندوق است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. اين مؤسسه در رسيدگي‌هاي خود به‌استثناي موارد زير به مورد ديگري حاکي از عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و بخشنامه‌هاي مربوط به سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است:
1-4 ) مفاد بند 2-3 اميدنامه در خصوص نصاب اوراق بهادار با درآمد ثابت داراي مجوز انتشار از طرف سازمان بورس و اوراق بهادار يا ارکان بازار سرمايه، اوراق بهادار با درآمد ثابت منتشره توسط دولت و اسناد خزانه حداقل 40% از کل دارايي هاي صندوق(براي تاريخ هاي 10/04/1402 لغايت 20/04/1402) ، اوراق بهادار با در آمد ثابت منتشر شده توسط دولت با تضمين سازمان برنامه و بودجه کل کشور حداقل 25 و حداکثر به ميزان
30 درصد از کل دارايي هاي صندوق ( به عنوان نمونه در تاريخ 17/05/1402)، سرمايه گذاري در گواهي سپرده بانکي وسپرده بانکي حداکثر 40%از کل دارايي هاي صندوق( به عنوان نمونه در تاريخهاي 04/06/1402 لغايت 17/06/1402)، سرمايه گذاري در سهام، حق تقدم سهام و قرارداد اختيار معامله سهام پذيرفته شده در بورس تهران يا بازار اول و دوم فرابورس ايران و گواهي سپرده کالايي پذيرفته شده نزد يکي از بورس ها و واحد هاي صندوق سرمايه گذاري حداکثر 10%از کل دارايي هاي صندوق( به عنوان نمونه در تاريخ هاي 10/02/1402 لغايت09/03/1402).
2-4) مفاد ابلاغيه شماره 12020221 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ايجاد زير ساخت هاي لازم به منظور پرداخت الکترونيکي و انجام کليه پرداخت هاي صندوق به صورت الکترونيکي .
3-4) مفاد مواد 17 و 57 اساسنامه در خصوص انتشار ارزش خالص دارايي، قيمت صدور و ابطال هر واحد و سرمايه‌گذاري حداکثر هر دو دقيقه يک‌بار در ساعات معاملات و در پايان هر روز در تارنماي صندوق(به عنوان نمونه درتاريخ 26/06/1402 )
5. محاسبات خالص ارزش روز دارايي‌ها (NAV)، ارزش آماري قيمت‌هاي صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌گذاري به صورت نمونه‌اي مورد بررسي قرار گرفته و مورد قابل‌ذکري مشاهده نگرديده است.
6. اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميد نامه صندوق و روش‌هاي مربوط به ثبت حساب‌ها و جمع‌آوري مدارک و مستندات مربوطه، به‌صورت نمونه‌اي موردبررسي قرار گرفته است، به‌استثناء موارد مندرج در بند 4 اين گزارش، به مواردي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي باشد، برخورد نگرديده است.
7. گزارش عملکرد مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد دوره شش‌ماهه صندوق مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نشده است.
|