اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت‌وضعيت مالي شرکت عمران و سازندگي استان قزويـن (سهامي‏عام) در تاريخ 29 اسفند 1401 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي1تا30پيوست،مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.

2. 2- به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام‌ شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌ و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌ مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل ‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- شرکت در سال 1390 قرارداد مشارکتي باشهرداري قزوين جهت ساخت مجتمع تجاري محمديه منعقد نموده، در دوره مورد گزارش کليه حقوق و تعهدات ناشي از قرارداد(از جمله واحد هاي تجاري در حال ساخت با خالص مانده پيش‌دريافت‏ها و ساير حساب‏هاي مرتبط از خريداران پروژه مرواريد محمديه مربوط به 81 نفر بالغ‌ بر 72 ميليارد ريال) بدون گزارش کارشناسي رسمي به مبلغ 306 ميليارد ريال واگذار و از اين بابت مبلغ 131 ميليارد ريال سود حاصل از فروش در صورت هاي مالي منعکس گرديده است. در خصوص انتقال موضوع قرارداد مشارکت به غير، مستندات لازم از جمله اعلام رضايت شريک قرارداد و خريداران پروژه ها نسبت به واگذاري به اين موسسه ارايه نگرديده است . لذا با توجه به مراتب مزبور و در غياب شواهد و مستندات لازم حصول اطمينان از عدم نياز به اعمال تعديلاتي درسطح صورت هاي مالي در حال حاضر براي اين موسسه ميسر نمي باشد.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام‌ شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند3 ، ضرورت مي‏يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‏هاي با اهميت، طبقاستانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5- همانگونه که در يادداشت‏هاي توضيحي 14 و 3-1 منعکس مي‏باشد، اهم پروژه‏هاي اين شرکت از دهه 1390 در قالب 4 پروژه اصلي آغاز شده و هريک بنابه دلايل توصيف شده متوقف گرديده، لذا شرکت در سال‏هاي قبل فاقد درآمد عملياتي و نيز طي سال‏هاي اخير زيان‏هاي قابل ملاحظه‏اي از جمله در واگذاري پروژه مهرو ماه با زياني بالغ بر 11ميليارد ريال متحمل گرديده است. هرچند شرکت در دوره مورد گزارش از واگذاري پروژه تجاري محمديه منابعي جديد به شرکت وارد نموده ليکن با توجه مورد مندرج در بند 3 اين گزارش و عدم تعريف پروژه جديد اين موضوعات مبين وجود ابهامي با اهميت است که نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد مي نمايد.

6. 6- طي سال مورد گزارش الزامات تعيين شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار براي شرکت‏هاي ثبت شده پذيرفته نشده نزد آن سازمان،افشا صورت هاي مالي سالانه حسابرسي شده ظرف مدت 4 ماه پس از پايان سال مالي ،افشا صورت هاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي نشده ظرف مدت 30 روز پس از پايان مقطع گزارشگري،ارائه صورت جلسه مجمع عمومي ظرف مدت 10 روز به مرجع ثبت شرکتها،افشا فوري تغيير در ترکيب اعضاء هئيت مديره در سامانه کدال، ارائه دلايل زيان‏دهي و برنامه‌هاي آتي شرکت جهت عمليات منتج به زيان ظرف مدت 2 ماه پس از ارائه صورتهاي مالي و پرداخت سود سهام سنواتي ظرف مهلت مقرر در اصلاحيه قانون تجارت رعايت نشده است.
7. 7- شرکت در خصوص مفاد موادي از دستورالعمل حاکميت شرکتي که در دوره مورد گزارش مشمول مي گردد از جمله تشکيل کميته انتصابات و تدوين منشور کميته هيئت مديره و... اقدامي انجام نداده است.همچنين صورت هاي مالي صرفا به تاييد اعضاء هيئت مديره شرکت رسيده است.